شمال أفريقيا
ليبيا: نظرة عامة على الضرائب
نظام منخفض المعدلات: يبلغ الحد الأقصى للضريبة الفردية 10%، ومعدل ضريبة شركات ثابت 20%، دون ضريبة قيمة مضافة، وأُلغيت ضريبة الجهاد الإضافية في يوليو 2025.
عالمي (على أساس الإقامة)
آخر تحقّق يوليو 2026
الضرائب
- ضريبة الدخل (الحد الأعلى)
- 10%
- ضريبة الشركات
- 20%
- الأرباح الرأسمالية
- لا يوجد نظام مستقل لضريبة أرباح رأس المال (CGT)؛ وتُفرض الأرباح كدخل أعمال عادي
- ضريبة القيمة المضافة / لا يوجد (لا توجد ضريبة قيمة مضافة)
- لا يوجد
- توزيعات الأرباح (استقطاع)
- لا يوجد (لا تُفرض ضريبة على توزيعات الأرباح)
- الفوائد (استقطاع)
- لا يوجد (لا يوجد نظام عام للضريبة المقتطعة عند المنبع)
- الإتاوات (استقطاع)
- لا يوجد (يُفرض على مقدّمي الخدمات الأجانب عبر المنشأة الدائمة)
- الضمان الاجتماعي (الموظّف)
- 5.125%
- الضمان الاجتماعي (صاحب العمل)
- 14.35%–15.375%
- ضريبة الثروة
- لا يوجد
- الميراث / التركات
- لا يوجد (تُطبَّق أحكام الميراث الشرعية)
- الضريبة العقارية
- لا يوجد ما يُذكر
- أخرى
- رسم دمغة 0.5% على صافي الرواتب؛ 1–3% على العقود؛ أُلغيت ضريبة الجهاد في يوليو 2025
كيف يعمل النظام
- النظام الضريبي
- عالمي (على أساس الإقامة)
- الدخل الأجنبي
- خاضع للضريبة (عالمياً)
- ضرائب على أساس الجنسية
- لا
- ضريبة الخروج
- لا
- قواعد الشركات الأجنبية الخاضعة للسيطرة
- لا
- معيار الإبلاغ المشترك
- غير مُشارِك
المعدّلات أدناه أرقام رئيسية استرشادية (الحدّ الأعلى الهامشي، والمعدّل القياسي، والمعدّلات الرئيسية)، رُوجعت في 2026-07. تختلف الشرائح والرسوم الإضافية والضرائب على مستوى الولايات أو المقاطعات أو الكانتونات؛ عامِل هذا كخريطة مرجعية، لا كاستشارة.
الأسئلة الشائعة
ما هو معدل ضريبة الدخل في ليبيا؟
أعلى معدل هامشي لضريبة الدخل الشخصي في ليبيا هو 10%. تصاعدية؛ 5% حتى LYD 12,000 و10% فوق ذلك. وأُلغيت ضريبة الجهاد الإضافية البالغة 1–3% اعتباراً من 14 يوليو 2025.
ما هو معدل ضريبة الشركات في ليبيا؟
المعدل الأساسي لضريبة دخل الشركات هو 20%.
هل تفرض ليبيا ضريبة على الأرباح الرأسمالية؟
الأرباح الرأسمالية للأفراد: لا يوجد نظام مستقل لضريبة أرباح رأس المال (CGT)؛ وتُفرض الأرباح كدخل أعمال عادي.