آسيا الوسطى والجنوبية
الهند: نظرة عامة على الضرائب
يخضع المقيمون للضريبة على دخلهم العالمي؛ ضريبة شخصية تصاعدية، وضريبة GST على الاستهلاك، ولا تسمح الهند بازدواج الجنسية (فقط وضع OCI).
طرق الانتقال إلى الهند
مسارات الإقامة والجنسية التي تقود إلى هنا، موازنةً مع الوضع الضريبي أعلاه.
الضرائب
- ضريبة الدخل (الحد الأعلى)
- 30%
- ضريبة الشركات
- 30%
- الأرباح الرأسمالية
- LTCG بنسبة 12.5%؛ STCG بنسبة 20% على الأسهم المدرجة (تُفرض الضريبة على الأصول الأخرى وفقاً لمدة الاحتفاظ)
- ضريبة القيمة المضافة / GST
- 18%
- توزيعات الأرباح (استقطاع)
- 20%
- الفوائد (استقطاع)
- 20%
- الإتاوات (استقطاع)
- 20%
- الضمان الاجتماعي (الموظّف)
- 12%
- الضمان الاجتماعي (صاحب العمل)
- 12%
- ضريبة الثروة
- لا يوجد (أُلغيت 2015)
- الميراث / التركات
- لا يوجد (أُلغيت رسوم التركات 1985)
- الضريبة العقارية
- ضريبة عقارية بلدية، تتفاوت حسب المدينة
- أخرى
- 4% رسم للصحة والتعليم إضافة إلى ضريبة تكميلية على الدخل؛ الشركات المحلية 22% بمعدل تفضيلي (نحو 25.17% فعلياً) أو 15% لأنظمة التصنيع الجديدة
كيف يعمل النظام
- النظام الضريبي
- عالمي (على أساس الإقامة)
- الدخل الأجنبي
- خاضع للضريبة (عالمياً)
- ضرائب على أساس الجنسية
- لا
- ضريبة الخروج
- لا
- قواعد الشركات الأجنبية الخاضعة للسيطرة
- لا
- معيار الإبلاغ المشترك
- مُشارِك
المعدّلات أدناه أرقام رئيسية استرشادية (الحدّ الأعلى الهامشي، والمعدّل القياسي، والمعدّلات الرئيسية)، رُوجعت في 2026-07. تختلف الشرائح والرسوم الإضافية والضرائب على مستوى الولايات أو المقاطعات أو الكانتونات؛ عامِل هذا كخريطة مرجعية، لا كاستشارة.
الأسئلة الشائعة
ما هو معدل ضريبة الدخل في الهند؟
أعلى معدل هامشي لضريبة الدخل الشخصي في الهند هو 30%. تصاعدية؛ الشريحة العليا 30% إضافة إلى ضريبة تكميلية (بحد أقصى 25% في النظام الجديد، وحتى 37% في النظام القديم) و4% رسم للصحة والتعليم، مما يعطي حداً أعلى فعلياً نحو 39%.
ما هو معدل ضريبة الشركات في الهند؟
المعدل الأساسي لضريبة دخل الشركات هو 30%.
هل تفرض الهند ضريبة على الأرباح الرأسمالية؟
الأرباح الرأسمالية للأفراد: LTCG بنسبة 12.5%؛ STCG بنسبة 20% على الأسهم المدرجة (تُفرض الضريبة على الأصول الأخرى وفقاً لمدة الاحتفاظ).