الشرق الأوسط
عُمان: نظرة عامة على الضرائب
لا توجد ضريبة دخل شخصي اليوم، لكن عُمان ستصبح أول دولة خليجية تفرض ضريبة بنسبة 5% على أصحاب الدخول المرتفعة اعتباراً من 2028؛ ومعدل ضريبة الشركات 15% وضريبة القيمة المضافة 5%.
طرق الانتقال إلى عُمان
مسارات الإقامة والجنسية التي تقود إلى هنا، موازنةً مع الوضع الضريبي أعلاه.
الضرائب
- ضريبة الدخل (الحد الأعلى)
- 0%
- ضريبة الشركات
- 15%
- الأرباح الرأسمالية
- معفاة للأفراد (لا توجد ضريبة أرباح رأسمالية شخصية)
- ضريبة القيمة المضافة
- 5%
- توزيعات الأرباح (استقطاع)
- 0% (ضريبة الاستقطاع على التوزيعات معلَّقة)
- الفوائد (استقطاع)
- 0% (ضريبة الاستقطاع على الفوائد معلَّقة)
- الإتاوات (استقطاع)
- 10%
- الضمان الاجتماعي (الموظّف)
- 8% (للمواطنين العُمانيين فقط)
- الضمان الاجتماعي (صاحب العمل)
- 12.5%+ (للمواطنين العُمانيين فقط)؛ لا شيء على الوافدين
- ضريبة الثروة
- لا توجد
- الميراث / التركات
- لا توجد (تحكم الشريعة توزيع التركة)
- الضريبة العقارية
- لا توجد ضريبة عقارية سنوية؛ ضريبة بلدية بنسبة 3% على دخل الإيجار؛ رسم نقل ملكية عقارية بنسبة 5%
- أخرى
- ضريبة دخل شخصي بنسبة 5% على أصحاب الدخول المرتفعة اعتباراً من يناير 2028؛ تدفع المنشآت الصغيرة والمتوسطة معدل ضريبة شركات بنسبة 3%
كيف يعمل النظام
- النظام الضريبي
- لا ضريبة دخل شخصي
- ضرائب على أساس الجنسية
- لا
- ضريبة الخروج
- لا
- قواعد الشركات الأجنبية الخاضعة للسيطرة
- لا
- معيار الإبلاغ المشترك
- مُشارِك
المعدّلات أدناه أرقام رئيسية استرشادية (الحدّ الأعلى الهامشي، والمعدّل القياسي، والمعدّلات الرئيسية)، رُوجعت في 2026-07. تختلف الشرائح والرسوم الإضافية والضرائب على مستوى الولايات أو المقاطعات أو الكانتونات؛ عامِل هذا كخريطة مرجعية، لا كاستشارة.
المصادر (1)
الأسئلة الشائعة
ما هو معدل ضريبة الدخل في عُمان؟
أعلى معدل هامشي لضريبة الدخل الشخصي في عُمان هو 0%. لا توجد ضريبة دخل شخصي حتى 2028، حين تُطبَّق نسبة 5% على الدخل الذي يتجاوز OMR 42,000 (نحو USD 109k).
ما هو معدل ضريبة الشركات في عُمان؟
المعدل الأساسي لضريبة دخل الشركات هو 15%.
هل تفرض عُمان ضريبة على الأرباح الرأسمالية؟
الأرباح الرأسمالية للأفراد: معفاة للأفراد (لا توجد ضريبة أرباح رأسمالية شخصية).