الشرق الأوسط
عُمان: نظرة عامة على الضرائب
لا توجد ضريبة دخل شخصي اليوم، لكن عُمان ستصبح أول دولة خليجية تفرض ضريبة بنسبة 5% على أصحاب الدخول المرتفعة اعتباراً من 2028؛ ومعدل ضريبة الشركات 15% وضريبة القيمة المضافة 5%.
لا ضريبة دخل شخصي
آخر تحقّق
طرق الانتقال إلى عُمان
مسارات الإقامة والجنسية التي تقود إلى هنا، موازنةً مع الوضع الضريبي أعلاه.
الضرائب
- ضريبة الدخل (الحد الأعلى)
- 0%لا توجد ضريبة دخل شخصي حتى 2028، حين تُطبَّق نسبة 5% على الدخل الذي يتجاوز OMR 42,000 (نحو USD 109k).
- ضريبة الشركات
- 15%
- الأرباح الرأسمالية
- معفاة للأفراد (لا توجد ضريبة أرباح رأسمالية شخصية)
- ضريبة القيمة المضافة
- 5%
- توزيعات الأرباح (استقطاع)
- 0% (ضريبة الاستقطاع على التوزيعات معلَّقة)
- الفوائد (استقطاع)
- 0% (ضريبة الاستقطاع على الفوائد معلَّقة)
- الإتاوات (استقطاع)
- 10%
- الضمان الاجتماعي (الموظّف)
- 8% (للمواطنين العُمانيين فقط)
- الضمان الاجتماعي (صاحب العمل)
- 12.5%+ (للمواطنين العُمانيين فقط)؛ لا شيء على الوافدين
- ضريبة الثروة
- لا توجد
- الميراث / التركات
- لا توجد (تحكم الشريعة توزيع التركة)
- الضريبة العقارية
- لا توجد ضريبة عقارية سنوية؛ ضريبة بلدية بنسبة 3% على دخل الإيجار؛ رسم نقل ملكية عقارية بنسبة 5%
- أخرى
- ضريبة دخل شخصي بنسبة 5% على أصحاب الدخول المرتفعة اعتباراً من يناير 2028؛ تدفع المنشآت الصغيرة والمتوسطة معدل ضريبة شركات بنسبة 3%
كيف يعمل النظام
- النظام الضريبي
- لا ضريبة دخل شخصي
- ضرائب على أساس الجنسية
- لا
- ضريبة الخروج
- لا
- قواعد الشركات الأجنبية الخاضعة للسيطرة
- لا
- معيار الإبلاغ المشترك
- مُشارِك
نظام خاص للقادمين الجدد
يُدخل المرسوم السلطاني 56/2025 ضريبة دخل شخصي بنسبة 5% اعتبارًا من 1 يناير 2028 مع خصومات للتعليم والرعاية الصحية والميراث والزكاة والتبرعات والمسكن الأساسي؛ ضريبة قيمة مضافة بنسبة 5%؛ وتُطبَّق ضريبة الدخل على الشركات
المعدّلات أدناه أرقام رئيسية استرشادية (الحدّ الأعلى الهامشي، والمعدّل القياسي، والمعدّلات الرئيسية)، رُوجعت في 2026-07. تختلف الشرائح والرسوم الإضافية والضرائب على مستوى الولايات أو المقاطعات أو الكانتونات؛ عامِل هذا كخريطة مرجعية، لا كاستشارة.