US-LLC für Nichtansässige 2026: Delaware, Wyoming und die Strafe nach Form 5472
Firmengründung USA für Nichtansässige: rund 100–110 Dollar und ein Tag in Delaware oder Wyoming — plus Form 5472 mit Strafe ab 25 000 Dollar.
ReporterinSeptember 20268 Min. LesezeitEine US-LLC ist die schnellste und günstigste Gesellschaft, die ein nicht in den USA ansässiger Gründer irgendwo in der entwickelten Welt gründen kann. Sie ist zugleich diejenige, die am häufigsten auf einem Missverständnis verkauft wird — und an diesem Missverständnis hängt eine Strafe von 25 000 Dollar.
Kurzfassung. Eine Delaware-LLC kostet rund 110 Dollar für die Einreichung des Certificate of Formation und ist in ein bis drei Arbeitstagen eingetragen, mit Expressoptionen am selben Tag oder binnen einer Stunde. Eine Wyoming-LLC kostet 100 Dollar und dauert etwa 24 Stunden. Es gibt kein Mindestkapital, kein Wohnsitzerfordernis für Members, Directors oder Officers, keine gesetzliche Prüfungspflicht und keinen Präsenz- oder Notartermin. Eine LLC ist standardmässig transparent besteuert: keine Steuer auf Gesellschaftsebene, die Gewinne werden bei den Gesellschaftern erfasst. Eine Delaware C-Corporation mit flachen 21 % Bundessteuer ist das Standardvehikel, wenn Venture-Finanzierung geplant ist.
So gründen Sie eine US-Gesellschaft
- Staat und Rechtsform wählen — Delaware LLC oder C-Corp, oder Wyoming LLC — und den Namen freigeben lassen.
- Einen Registered Agent bestellen mit physischer Adresse im Gründungsstaat. Zwingend.
- Das Certificate of Formation (LLC) oder Certificate of Incorporation (Corporation) beim Secretary of State einreichen und die Gebühr zahlen.
- Operating Agreement (LLC) oder Bylaws beschliessen und Anteile ausgeben (Corporation).
- Eine EIN beim IRS beantragen. Ausländische Eigentümer ohne Sozialversicherungsnummer nutzen das Formular SS-4.
- Ein US-Bank- oder EMI-Konto eröffnen und sich für einschlägige Bundesstaats-, Umsatz- oder Franchise-Steuern registrieren.
Form 5472 ist das, was Menschen ruiniert
Eine LLC mit einem einzigen ausländischen Gesellschafter — steuerlich in den USA ein disregarded entity — muss jedes Jahr das IRS-Formular 5472 zusammen mit einem Pro-forma-Formular 1120 einreichen. Die Strafe für Nichteinreichung beginnt bei 25 000 Dollar.
Lesen Sie das noch einmal neben der Gründungsgebühr von 100 Dollar. Diese Asymmetrie ist das gesamte Risikoprofil der Struktur. Tausende Nichtansässige gründen eine US-LLC auf Basis eines Videos, das eine steuerfreie amerikanische Gesellschaft verspricht, und erfahren von der jährlichen Bundespflicht erst, wenn der Strafbescheid kommt.
Wenn Sie eine US-LLC gründen, beauftragen Sie jemanden mit der Form 5472 — im ersten Jahr und in jedem weiteren. Sie ist nicht optional und gemessen am Risiko nicht teuer.
Die Steuerfreiheit, korrekt formuliert
Eine LLC ist transparent: keine Bundessteuer auf Gesellschaftsebene, die Gewinne werden bei den Gesellschaftern besteuert. Weder Delaware noch Wyoming erheben eine bundesstaatliche Körperschaftsteuer auf ausserhalb des Staates erzielte Einkünfte, und Wyoming kennt überhaupt keine Körperschaftsteuer.
Damit endet der zutreffende Teil. Effectively connected income oder Einkünfte aus US-Quellen lösen Bundessteuer aus — und häufig Staatssteuer und Quellensteuer —, unabhängig davon, wo der Eigentümer lebt. Eine Delaware- oder Wyoming-LLC entgeht der Staatssteuer nur, wenn sie im Staat keinen Nexus hat. Und die Einkünfte verschwinden nicht: Sie fliessen den Gesellschaftern zu, die von ihren eigenen Staaten besteuert werden, und die Hinzurechnungsbesteuerung im Heimatstaat kann den Gewinn direkt zurechnen.
Eine US-LLC ist ein gutes Vehikel für einen Nichtansässigen mit tatsächlich nicht-amerikanischen Einkünften und klarer steuerlicher Position zu Hause. Sie ist kein Weg, Geld zu verdienen, das niemand besteuert.
Delaware oder Wyoming
Wyoming ist günstiger in Gründung und Unterhalt — 100 Dollar Einreichung und mindestens 60 Dollar jährliche Report-Lizenzsteuer — bei geringer Offenlegung. Passend für eine kostengünstige Holding.
Delaware kostet rund 110 Dollar in der Gründung und 400 Dollar jährliche LLC-Franchise-Steuer, erhöht von 300 Dollar durch House Bill 400 mit Wirkung zum 1. August 2026. Dafür bekommt man den Court of Chancery, ein Jahrhundert gefestigter Rechtsprechung und die Tatsache, dass jeder US-Investor und dessen Anwalt genau das erwartet.
Die Regel ist einfach. Wenn Sie Venture Capital aufnehmen, gründen Sie eine Delaware C-Corporation — keine LLC —, weil Investoren das verlangen und eine spätere Umwandlung teuer ist. Wenn Sie eine günstige Holding mit geringer Offenlegung wollen, Wyoming. Wenn Sie eine US-Betriebsgesellschaft für anspruchsvolle amerikanische Geschäftspartner brauchen, Delaware.
Wirtschaftlich Berechtigte, mit Vorbehalt
Nach der FinCEN-Interimsregel vom März 2025 sind in den USA gegründete Gesellschaften von der Meldung wirtschaftlich Berechtigter nach dem Corporate Transparency Act befreit; melden müssen nur ausländische reporting companies. Die Regel war Gegenstand von Gerichtsverfahren, und die Rechtslage hat sich mehrfach bewegt. Prüfen Sie den aktuellen Stand, statt ihn als geklärt zu behandeln.
Für wen sich das wirklich eignet
Für nicht in den USA ansässige Gründer mit nicht-amerikanischen Einkünften, die ein günstiges, schnelles und überall anerkanntes Vehikel wollen — für Beratung, Software, E-Commerce oder als Holding — und die die Form 5472 ausnahmslos jedes Jahr einreichen.
Die falsche Antwort für jemanden, dessen Heimatstaat die Gewinne ohnehin besteuert und der die Gesellschaft in dem Glauben gründet, dass er es nicht tut — und das ist ein grosser Teil derer, die es tun.
Die vollständige, datierte Referenz dazu: Firmengründung in United States.
Häufige Fragen
Zahlt ein Nichtansässiger US-Steuern auf eine LLC?
Nicht auf Gesellschaftsebene und nicht automatisch überhaupt — aber das ist der am häufigsten missverstandene Punkt der gesamten Struktur. Eine LLC ist standardmässig transparent: keine Bundessteuer auf Gesellschaftsebene, die Gewinne werden bei den Gesellschaftern erfasst. Sind die Einkünfte effectively connected mit den USA oder stammen sie aus US-Quellen, fallen Bundessteuer und häufig Staats- und Quellensteuer an, unabhängig vom Wohnsitz des Eigentümers. Weder Delaware noch Wyoming besteuern ausserhalb des Staates erzielte Einkünfte, doch der Heimatstaat der Gesellschafter besteuert die Gewinne in der Regel, und die Hinzurechnungsbesteuerung kann sie direkt zurechnen.
Was ist die Form 5472 und muss ich sie einreichen?
Ja, wenn Sie ausländischer Eigentümer einer US-LLC mit einem einzigen Gesellschafter sind. Eine solche LLC, steuerlich in den USA als disregarded entity behandelt, muss jährlich das IRS-Formular 5472 zusammen mit einem Pro-forma-Formular 1120 einreichen. Die Strafe für Nichteinreichung beginnt bei 25 000 Dollar. Gemessen an einer Gründungsgebühr von rund 100 Dollar ist das das grösste Risiko der Struktur und die Pflicht, die in Werbematerial am häufigsten fehlt. Beauftragen Sie ab dem ersten Jahr jemanden mit dieser Einreichung.
Delaware oder Wyoming für eine LLC von Nichtansässigen?
Wyoming ist günstiger: 100 Dollar für die Articles of Organization und mindestens 60 Dollar jährliche Report-Lizenzsteuer, bei geringer Offenlegung — gut geeignet für eine kostengünstige Holding. Delaware kostet rund 110 Dollar in der Gründung und 400 Dollar jährliche LLC-Franchise-Steuer, erhöht von 300 Dollar durch House Bill 400 zum 1. August 2026, und bietet den Court of Chancery, gefestigtes Gesellschaftsrecht und sofortige Anerkennung durch US-Geschäftspartner. Ist Venture-Finanzierung geplant, gründen Sie eine Delaware C-Corporation statt einer LLC, weil Investoren das verlangen.
Wie lange dauert die Gründung einer US-LLC?
Ein bis drei Arbeitstage online in Delaware, mit Expressoptionen am selben Tag oder binnen einer Stunde, und rund 24 Stunden in Wyoming. Es gibt keinen Präsenztermin, keine Beurkundung und kein Mindestkapital, und ein Registered Agent mit physischer Adresse im Gründungsstaat übernimmt die Einreichung. Länger dauert die EIN beim IRS, die ausländische Eigentümer ohne Sozialversicherungsnummer über das Formular SS-4 beantragen, und danach das Bank- oder EMI-Konto, das durchweg der langsamste Teil ist.
Muss ich in den USA ansässig sein, um eine US-Gesellschaft zu besitzen?
Nein. Für Members, Directors, Officers oder Aktionäre einer LLC oder Corporation gibt es kein Wohnsitz- oder Staatsangehörigkeitserfordernis. Zwingend ist ein Registered Agent mit physischer Adresse im Gründungsstaat, doch das ist eine Dienstleistung und keine Person, die Sie sein müssen. Die Gründung ist vollständig aus der Ferne möglich, ohne Beurkundung. Die praktischen Hürden kommen später: Eine EIN ohne Sozialversicherungsnummer dauert länger, und ein US-Bankkonto als Nichtansässiger zu eröffnen ist deutlich schwerer, als die Gesellschaft zu gründen.
Müssen US-LLCs wirtschaftlich Berechtigte melden?
Nach der FinCEN-Interimsregel vom März 2025 sind in den USA gegründete Gesellschaften von der Meldung wirtschaftlich Berechtigter nach dem Corporate Transparency Act befreit, und melden müssen nur ausländische reporting companies. Das ist die derzeit genannte Rechtslage, doch die Regel war Gegenstand von Gerichtsverfahren, und die Pflicht hat seit 2024 mehrfach die Richtung gewechselt. Behandeln Sie sie als eine zum Gründungszeitpunkt zu prüfende Position und nicht als feststehende Tatsache, und stimmen Sie sich mit einem US-Berater ab, bevor Sie sich auf die Befreiung verlassen.
Quellen (4)
Verfolgt, wo das Geld einer Familie beim Umzug tatsächlich landet — und wo eben still nicht.
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