Aseguramiento
Auditoría internacional
Algunas jurisdicciones auditan todas las sociedades. Otras eximen a las pequeñas. Algunas solo lo piden cuando lo hace un regulador o un banco. Gestionamos la auditoría que la ley, o la contraparte, realmente exige, y nada más.
Qué incluye
- Gestionar auditorías obligatorias donde son preceptivas, y auditorías voluntarias donde un banco, un regulador o un inversor pide garantías.
- Auditar bajo IFRS o el GAAP local que corresponda, con auditorías de grupo y consolidadas cuando una estructura abarca varias jurisdicciones.
- Preparar los estados financieros auditados que necesita una licencia de pagos/EMI, un prestamista o un proceso de due diligence.
- Coordinar con auditores licenciados locales en cada jurisdicción, para que la firma sea una que las autoridades reconozcan.
Alcance y condiciones
- Chipre
- La auditoría es obligatoria para prácticamente todas las sociedades, con independencia de su tamaño, bajo NIIF. Presupuéstela desde el primer año.
- Reino Unido
- Las sociedades pequeñas pueden acogerse a la exención de auditoría por debajo de ciertos umbrales de tamaño (cifra de negocio, total de balance y número de empleados); esos umbrales se elevaron en 2025, así que confirme los límites vigentes antes de dar por hecha la exención.
- Zonas francas de los EAU
- Muchas zonas francas exigen estados financieros auditados para renovar la licencia, y las cuentas auditadas pesan cada vez más de cara al impuesto de sociedades del 9% y a cualquier complemento mínimo doméstico del 15%.
- Malta, y las entidades reguladas en todas partes
- Auditoría legal para las sociedades; y cualquier negocio regulado —una EMI, un fondo, un bróker— se audita como condición de su licencia, esté donde esté.
Cómo funciona
- Si necesita o no una auditoría depende de la jurisdicción, el tamaño y lo que exijan sus contrapartes. Establecemos eso primero, para que nunca omita una auditoría obligatoria ni pague por una que no necesita.
- La auditoría se apoya en una contabilidad correcta. Donde los libros son pobres, la auditoría se vuelve lenta y cara. Por eso solemos combinarla con la función contable.
- Para las entidades reguladas, la auditoría no es opcional. Es parte de mantener viva la licencia.
- Una exención de auditoría no es lo mismo que no tener obligación de llevar cuentas y presentarlas. Las cuentas igual tienen que existir, y igual tienen que ser correctas.
- Los umbrales cambian. El Reino Unido subió sus límites de pequeña empresa en 2025. Un memo que dice que usted está exento puede estar simplemente desactualizado.
- Un banco o un inversor puede exigir cuentas auditadas incluso donde la ley no lo hace. Planifique para la contraparte, no solo para la ley.
Preguntas frecuentes
¿Mi sociedad extranjera tiene que ser auditada?
Depende de dónde tenga su sede la sociedad y de qué tamaño sea. Chipre audita esencialmente todas las sociedades. El Reino Unido exime a las pequeñas empresas por debajo de umbrales de tamaño que se subieron en 2025. Las zonas francas de los EAU a menudo exigen cuentas auditadas para la renovación de la licencia. Y cualquier negocio regulado se audita como condición de su licencia. Determine el detonante para su jurisdicción y tamaño específicos antes de suponer una cosa u otra.
¿Cuál es la diferencia entre auditoría y contabilidad?
La contabilidad consiste en llevar los libros y preparar los estados financieros. La auditoría es un auditor independiente que se forma una opinión sobre si esos estados son veraces y razonables. No se pueden auditar cuentas que nunca se llevaron como corresponde. Por eso ambas cosas suelen hacerse juntas, con una teneduría de libros que alimenta una auditoría limpia en lugar de una carrera contra el reloj.
¿Necesito cuentas auditadas para conservar mi licencia de EMI o de pagos?
Sí. Las entidades reguladas, incluidas las entidades de dinero electrónico, las firmas de pagos, los fondos y los brókeres, se auditan como condición permanente de la autorización, con independencia de cualquier exención para empresas pequeñas. La auditoría es parte de lo que mantiene viva la licencia. Una auditoría tardía o con salvedades es un problema regulatorio, no solo contable.
¿Necesita auditoría internacional hecho como es debido?
Una persona con nombre y apellidos a cargo de su expediente, y una respuesta honesta sobre alcance, plazos y coste.