Oceanía y el Pacífico
Australia: panorama fiscal
Los residentes tributan sobre su renta mundial a tasas progresivas de hasta 45%, más una tasa Medicare de 2%. Cuando alguien deja de ser residente, se activa una enajenación presunta a efectos de ganancias de capital.
Formas de mudarse a Australia
Las vías de residencia y ciudadanía que llevan aquí, sopesadas con el panorama fiscal de arriba.
Los impuestos
- IRPF (tipo máximo)
- 45%
- Impuesto de sociedades
- 30%
- Ganancias de capital
- Se gravan como renta ordinaria, con un descuento de 50% para activos mantenidos más de 12 meses.
- IVA / GST
- 10%
- Dividendos (retención)
- 30% sobre los dividendos sin crédito de imputación (unfranked). Los dividendos con crédito de imputación (franked) están exentos.
- Intereses (retención)
- 10%
- Cánones (retención)
- 30%
- Seguridad social (empleado)
- Ninguna, aparte de la tasa Medicare de 2% sobre la renta.
- Seguridad social (empleador)
- 12% de aporte obligatorio de pensión (superannuation guarantee), desde el 1 de julio de 2025.
- Impuesto sobre el patrimonio
- Ninguno
- Sucesiones / patrimonio hereditario
- Ninguno. No hay impuesto sucesorio ni sobre herencias.
- Impuesto sobre bienes inmuebles
- Impuesto estatal sobre la tierra, que varía, más el impuesto de timbre (stamp duty) sobre las transferencias.
- Otros
- Impuesto estatal sobre la nómina de alrededor de 4.75-6.85%, más una tasa Medicare de 2%.
Cómo funciona el sistema
- Sistema fiscal
- Renta mundial (basada en residencia)
- Ingresos extranjeros
- Gravados (renta mundial)
- Impuestos según la ciudadanía
- No
- Impuesto de salida
- Sí, marcharse tiene un coste
- Normas CFC
- Sí
- CRS
- Participante
- Régimen especial
- Una exención para residentes temporales, bajo la cual la renta extranjera está exenta para los titulares de visas temporales.
Los tipos que figuran debajo son cifras de referencia indicativas (marginal máximo, general y tipo de referencia), revisadas en 2026-07. Los tramos, los recargos y los impuestos estatales, provinciales o cantonales varían; considérelo un mapa de referencia, no asesoramiento.
Fuentes (1)
Preguntas frecuentes
¿Cuál es el tipo del impuesto sobre la renta en Australia?
El tipo marginal máximo del impuesto sobre la renta personal en Australia es 45%. Progresivo, con la tasa máxima a partir de AUD 190,000, más una tasa Medicare de 2% (efectiva ~47%).
¿Cuál es el tipo del impuesto de sociedades en Australia?
El tipo nominal del impuesto de sociedades es 30%.
¿Grava Australia las plusvalías?
Plusvalías para personas físicas: Se gravan como renta ordinaria, con un descuento de 50% para activos mantenidos más de 12 meses..