Ozeanien & Pazifik
Australien: Steuern im Überblick
Ansässige werden mit ihrem Welteinkommen progressiv bis 45 % besteuert, zuzüglich einer Medicare-Abgabe von 2 %. Endet die Ansässigkeit, greift eine fiktive Veräußerung mit Besteuerung der Kapitalgewinne.
Wege nach Australien
Die Wege zu Aufenthalt und Staatsbürgerschaft hierher, abgewogen gegen die Steuerlage oben.
Die Steuern
- Einkommensteuer (Spitze)
- 45 %Progressiv, wobei der Spitzensatz ab AUD 190.000 beginnt, zuzüglich einer Medicare-Abgabe von 2 % (effektiv rund 47 %).
- Körperschaftsteuer
- 30 %
- Kapitalerträge
- Besteuerung als gewöhnliches Einkommen, mit einem Abschlag von 50 % für Vermögenswerte, die länger als 12 Monate gehalten wurden.
- MwSt. / GST
- 10 %
- Dividenden (QuSt.)
- 30 % auf unfranked Dividenden. Franked Dividenden sind befreit.
- Zinsen (QuSt.)
- 10 %
- Lizenzgebühren (QuSt.)
- 30 %
- Sozialversicherung (Arbeitnehmer)
- Keine, abgesehen von der Medicare-Abgabe von 2 % auf das Einkommen.
- Sozialversicherung (Arbeitgeber)
- 12 % Superannuation Guarantee, ab dem 1. Juli 2025.
- Vermögensteuer
- Keine
- Erbschaft / Nachlass
- Keine. Es gibt weder eine Nachlass- noch eine Erbschaftsteuer.
- Grundsteuer
- Grundsteuer der Bundesstaaten, die unterschiedlich ausfällt, zuzüglich Stempelsteuer bei Übertragungen.
- Sonstiges
- Lohnsummensteuer der Bundesstaaten von rund 4,75–6,85 %, zuzüglich einer Medicare-Abgabe von 2 %.
So funktioniert das System
- Steuersystem
- Weltweit (wohnsitzbasiert)
- Ausländische Einkünfte
- Besteuert (weltweit)
- Besteuerung nach Staatsangehörigkeit
- Nein
- Wegzugsbesteuerung
- Ja, der Wegzug ist mit Kosten verbunden
- Hinzurechnungsbesteuerung
- Ja
- CRS
- Teilnehmend
Sonderregime für Neuankömmlinge
Nach der Vergünstigung für vorübergehend Ansässige, ITAA 1997 Subdiv 768-R, sind die meisten ausländischen Einkünfte und ausländischen Veräußerungsgewinne steuerbefreit. Das gilt nur für Inhaber vorübergehender Visa. Für Daueraufenthaltsberechtigte gilt es nie.
Die untenstehenden Sätze sind indikative Eckwerte (Spitzengrenzsatz, Regelsatz und Eckwertsätze), geprüft 2026-07. Tarifstufen, Zuschläge sowie Bundes-, Provinz- oder Kantonssteuern variieren; betrachten Sie dies als Referenzkarte, nicht als Beratung.