أوقيانوسيا والمحيط الهادئ
أستراليا: نظرة عامة على الضرائب
يخضع المقيمون للضريبة على دخلهم العالمي بمعدلات تصاعدية تصل إلى 45% إضافةً إلى رسم Medicare بنسبة 2%، مع اعتبار التصرف في الأصول محقِّقاً لأرباح رأسمالية عند إنهاء الإقامة.
طرق الانتقال إلى أستراليا
مسارات الإقامة والجنسية التي تقود إلى هنا، موازنةً مع الوضع الضريبي أعلاه.
الضرائب
- ضريبة الدخل (الحد الأعلى)
- 45%
- ضريبة الشركات
- 30%
- الأرباح الرأسمالية
- تخضع للضريبة كدخل عادي؛ خصم 50% للأصول المحتفظ بها أكثر من 12 شهراً
- ضريبة القيمة المضافة / GST
- 10%
- توزيعات الأرباح (استقطاع)
- 30% (بدون رصيد ضريبي مُحتسب؛ التوزيعات ذات الرصيد الضريبي المُحتسب معفاة)
- الفوائد (استقطاع)
- 10%
- الإتاوات (استقطاع)
- 30%
- الضمان الاجتماعي (الموظّف)
- لا يوجد (رسم Medicare بنسبة 2% على الدخل)
- الضمان الاجتماعي (صاحب العمل)
- 12% ضمان معاشات التقاعد (اعتباراً من 1 يوليو 2025)
- ضريبة الثروة
- لا يوجد
- الميراث / التركات
- لا يوجد (لا ضريبة على التركات أو الميراث)
- الضريبة العقارية
- ضريبة أراضٍ على مستوى الولايات (متفاوتة) إضافةً إلى رسوم الدمغة على عمليات النقل
- أخرى
- ضريبة رواتب على مستوى الولايات ~4.75-6.85%؛ رسم Medicare 2%
كيف يعمل النظام
- النظام الضريبي
- عالمي (على أساس الإقامة)
- الدخل الأجنبي
- خاضع للضريبة (عالمياً)
- ضرائب على أساس الجنسية
- لا
- ضريبة الخروج
- نعم، للمغادرة تكلفة
- قواعد الشركات الأجنبية الخاضعة للسيطرة
- نعم
- معيار الإبلاغ المشترك
- مُشارِك
- نظام خاص
- إعفاء المقيمين المؤقتين (الدخل الأجنبي معفى لحاملي التأشيرات المؤقتة)
المعدّلات أدناه أرقام رئيسية استرشادية (الحدّ الأعلى الهامشي، والمعدّل القياسي، والمعدّلات الرئيسية)، رُوجعت في 2026-07. تختلف الشرائح والرسوم الإضافية والضرائب على مستوى الولايات أو المقاطعات أو الكانتونات؛ عامِل هذا كخريطة مرجعية، لا كاستشارة.
المصادر (1)
الأسئلة الشائعة
ما هو معدل ضريبة الدخل في أستراليا؟
أعلى معدل هامشي لضريبة الدخل الشخصي في أستراليا هو 45%. تصاعدية؛ يبدأ المعدل الأعلى من AUD 190,000، إضافةً إلى رسم Medicare بنسبة 2% (بمعدل فعلي ~47%).
ما هو معدل ضريبة الشركات في أستراليا؟
المعدل الأساسي لضريبة دخل الشركات هو 30%.
هل تفرض أستراليا ضريبة على الأرباح الرأسمالية؟
الأرباح الرأسمالية للأفراد: تخضع للضريبة كدخل عادي؛ خصم 50% للأصول المحتفظ بها أكثر من 12 شهراً.