شرق وجنوب أفريقيا
بوتسوانا: نظرة عامة على الضرائب
ضريبة قائمة على المصدر؛ رفعت إصلاحات يوليو 2026 المعدل الشخصي الأعلى إلى 27.5% ومعدل الشركات إلى 24.5%، مع ضريبة قيمة مضافة 14% وبلا ضمان اجتماعي.
طرق الانتقال إلى بوتسوانا
مسارات الإقامة والجنسية التي تقود إلى هنا، موازنةً مع الوضع الضريبي أعلاه.
الضرائب
- ضريبة الدخل (الحد الأعلى)
- 27.5%
- ضريبة الشركات
- 24.5%
- الأرباح الرأسمالية
- تُفرض كدخل (مربوطة بالتضخم) حتى 27.5% للأفراد / 24.5% للشركات
- ضريبة القيمة المضافة
- 14%
- توزيعات الأرباح (استقطاع)
- 10%
- الفوائد (استقطاع)
- 15%
- الإتاوات (استقطاع)
- 15%
- الضمان الاجتماعي (الموظّف)
- لا يوجد
- الضمان الاجتماعي (صاحب العمل)
- لا يوجد
- ضريبة الثروة
- لا يوجد
- الميراث / التركات
- ضريبة نقل رأس المال على الهبات/المواريث (حتى ~5% للأفراد، 12.5% للشركات)
- الضريبة العقارية
- رسم نقل ملكية 5% (30% لغير المواطنين)؛ رسوم محلية
- أخرى
- رسم تدريب 0.05%-0.2% على حجم الأعمال
كيف يعمل النظام
- النظام الضريبي
- إقليمي
- الدخل الأجنبي
- خارج النطاق إلى حد كبير (نظام إقليمي)
- ضرائب على أساس الجنسية
- لا
- ضريبة الخروج
- لا
- قواعد الشركات الأجنبية الخاضعة للسيطرة
- لا
- معيار الإبلاغ المشترك
- غير مُشارِك
المعدّلات أدناه أرقام رئيسية استرشادية (الحدّ الأعلى الهامشي، والمعدّل القياسي، والمعدّلات الرئيسية)، رُوجعت في 2026-07. تختلف الشرائح والرسوم الإضافية والضرائب على مستوى الولايات أو المقاطعات أو الكانتونات؛ عامِل هذا كخريطة مرجعية، لا كاستشارة.
الأسئلة الشائعة
ما هو معدل ضريبة الدخل في بوتسوانا؟
أعلى معدل هامشي لضريبة الدخل الشخصي في بوتسوانا هو 27.5%. تصاعدية؛ شريحة عليا جديدة فوق BWP 400,000 اعتباراً من 1 Jul 2026 (كانت 25% سابقاً).
ما هو معدل ضريبة الشركات في بوتسوانا؟
المعدل الأساسي لضريبة دخل الشركات هو 24.5%.
هل تفرض بوتسوانا ضريبة على الأرباح الرأسمالية؟
الأرباح الرأسمالية للأفراد: تُفرض كدخل (مربوطة بالتضخم) حتى 27.5% للأفراد / 24.5% للشركات.