أوروبا
ليتوانيا: نظرة عامة على الضرائب
ضريبة دخل تصاعدية تصل إلى 32%، ومعدل ضريبة شركات منخفض 17% (رُفع لعام 2026)، وضريبة قيمة مضافة 21%، وضريبة ثابتة 15% على أرباح رأس المال والأرباح الموزعة.
طرق الانتقال إلى ليتوانيا
مسارات الإقامة والجنسية التي تقود إلى هنا، موازنةً مع الوضع الضريبي أعلاه.
الضرائب
- ضريبة الدخل (الحد الأعلى)
- 32%
- ضريبة الشركات
- 17% (رُفع من 16% عام 2026)؛ معدل مخفّض 6%/7% للشركات الصغيرة
- الأرباح الرأسمالية
- 15%
- ضريبة القيمة المضافة / PVM (ضريبة القيمة المضافة)
- 21%
- توزيعات الأرباح (استقطاع)
- 15%
- الفوائد (استقطاع)
- 10% (0% لمقيمي منطقة EEA أو الدول ذات المعاهدات)
- الإتاوات (استقطاع)
- 10%
- الضمان الاجتماعي (الموظّف)
- 19.5% (Sodra: اجتماعي 12.52% + صحة 6.98%)
- الضمان الاجتماعي (صاحب العمل)
- 1.77% (+ صناديق ضمان/توظيف صغيرة)
- ضريبة الثروة
- لا يوجد
- الميراث / التركات
- 5% حتى EUR 150k / 10% لما يزيد؛ الزوج والأبناء معفون
- الضريبة العقارية
- ضريبة على الممتلكات غير المنقولة 0.5-3% (بلدية)؛ المساكن الرئيسية فوق عتبة القيمة
كيف يعمل النظام
- النظام الضريبي
- عالمي (على أساس الإقامة)
- الدخل الأجنبي
- خاضع للضريبة (عالمياً)
- ضرائب على أساس الجنسية
- لا
- ضريبة الخروج
- لا
- قواعد الشركات الأجنبية الخاضعة للسيطرة
- نعم
- معيار الإبلاغ المشترك
- مُشارِك
المعدّلات أدناه أرقام رئيسية استرشادية (الحدّ الأعلى الهامشي، والمعدّل القياسي، والمعدّلات الرئيسية)، رُوجعت في 2026-07. تختلف الشرائح والرسوم الإضافية والضرائب على مستوى الولايات أو المقاطعات أو الكانتونات؛ عامِل هذا كخريطة مرجعية، لا كاستشارة.
الأسئلة الشائعة
ما هو معدل ضريبة الدخل في ليتوانيا؟
أعلى معدل هامشي لضريبة الدخل الشخصي في ليتوانيا هو 32%. تصاعدية؛ 20% كأساس، وشريحة جديدة 25% اعتبارًا من 2026، و32% كحد أعلى على دخل العمل الذي يتجاوز ~EUR 126k. ويُفرض على دخل رأس المال معدل ثابت 15%.
ما هو معدل ضريبة الشركات في ليتوانيا؟
المعدل الأساسي لضريبة دخل الشركات هو 17% (رُفع من 16% عام 2026)؛ معدل مخفّض 6%/7% للشركات الصغيرة.
هل تفرض ليتوانيا ضريبة على الأرباح الرأسمالية؟
الأرباح الرأسمالية للأفراد: 15%.