أوروبا
هولندا: نظرة عامة على الضرائب
نظام صناديق قائم على الإقامة بضريبة 'ثروة' على العائد الافتراضي في Box 3 وحكم ضريبي للوافدين بنسبة 30% (ينخفض إلى 27% اعتباراً من 2027).
طرق الانتقال إلى هولندا
مسارات الإقامة والجنسية التي تقود إلى هنا، موازنةً مع الوضع الضريبي أعلاه.
الضرائب
- ضريبة الدخل (الحد الأعلى)
- 49.5%
- ضريبة الشركات
- 25.8% (19% حتى EUR 200k)
- الأرباح الرأسمالية
- لا توجد ضريبة أرباح رأسمالية منفصلة للأفراد؛ تُفرض عبر العائد الافتراضي في Box 3 (~36% على العائد المفترض) أو Box 2 للحيازات الكبيرة (حتى ~31%)
- ضريبة القيمة المضافة / BTW
- 21%
- توزيعات الأرباح (استقطاع)
- 15%
- الفوائد (استقطاع)
- 0% (25.8% ضريبة استقطاع مشروطة للولايات القضائية منخفضة الضرائب)
- الإتاوات (استقطاع)
- 0% (25.8% ضريبة استقطاع مشروطة للولايات القضائية منخفضة الضرائب)
- الضمان الاجتماعي (الموظّف)
- 27.65% تأمين وطني (ضمن شرائح Box 1)
- الضمان الاجتماعي (صاحب العمل)
- ~18-20% (أنظمة تأمين الموظفين)
- ضريبة الثروة
- ضريبة Box 3 على صافي الأصول (يُفرض على العائد الافتراضي ~36%؛ الإصلاح جارٍ)
- الميراث / التركات
- 10-40% (erfbelasting)، حسب صلة القرابة
- الضريبة العقارية
- ضريبة العقارات البلدية OZB
كيف يعمل النظام
- النظام الضريبي
- عالمي (على أساس الإقامة)
- الدخل الأجنبي
- خاضع للضريبة (عالمياً)
- ضرائب على أساس الجنسية
- لا
- ضريبة الخروج
- نعم، للمغادرة تكلفة
- قواعد الشركات الأجنبية الخاضعة للسيطرة
- نعم
- معيار الإبلاغ المشترك
- مُشارِك
- نظام خاص
- حكم 30% (ينخفض إلى 27% اعتباراً من 2027)
المعدّلات أدناه أرقام رئيسية استرشادية (الحدّ الأعلى الهامشي، والمعدّل القياسي، والمعدّلات الرئيسية)، رُوجعت في 2026-07. تختلف الشرائح والرسوم الإضافية والضرائب على مستوى الولايات أو المقاطعات أو الكانتونات؛ عامِل هذا كخريطة مرجعية، لا كاستشارة.
الأسئلة الشائعة
ما هو معدل ضريبة الدخل في هولندا؟
أعلى معدل هامشي لضريبة الدخل الشخصي في هولندا هو 49.5%. Box 1 تصاعدي؛ المعدل الأعلى 49.5% لما يتجاوز ~EUR 79k. تشمل الشريحة الأدنى اشتراكات التأمين الوطني.
ما هو معدل ضريبة الشركات في هولندا؟
المعدل الأساسي لضريبة دخل الشركات هو 25.8% (19% حتى EUR 200k).
هل تفرض هولندا ضريبة على الأرباح الرأسمالية؟
الأرباح الرأسمالية للأفراد: لا توجد ضريبة أرباح رأسمالية منفصلة للأفراد؛ تُفرض عبر العائد الافتراضي في Box 3 (~36% على العائد المفترض) أو Box 2 للحيازات الكبيرة (حتى ~31%).