أمريكا الشمالية والوسطى
المكسيك: نظرة عامة على الضرائب
يخضع المقيمون للضريبة على الدخل العالمي بمعدلات تصاعدية تصل إلى 35%، مع IVA بنسبة 16% وفرض الضريبة على غير المقيمين على أساس المصدر.
طرق الانتقال إلى المكسيك
مسارات الإقامة والجنسية التي تقود إلى هنا، موازنةً مع الوضع الضريبي أعلاه.
الضرائب
- ضريبة الدخل (الحد الأعلى)
- 35%تصاعدي (~1.9–35%)؛ الشريحة العليا 35% على الدخول المرتفعة. يخضع المقيمون للضريبة على الدخل العالمي.
- ضريبة الشركات
- 30%
- الأرباح الرأسمالية
- تُخضَع لضريبة الدخل (شريحة عليا 35%)؛ يدفع غير المقيمين على العقارات/الأسهم 25% من الإجمالي أو 35% من صافي الربح
- ضريبة القيمة المضافة / IVA
- 16%
- توزيعات الأرباح (استقطاع)
- 10%
- الفوائد (استقطاع)
- حتى 35% (تتفاوت 0–35% بحسب الدافع/الأداة)
- الإتاوات (استقطاع)
- 25% (35% لبراءات الاختراع/العلامات التجارية)
- الضمان الاجتماعي (الموظّف)
- ~2–6% (IMSS)
- الضمان الاجتماعي (صاحب العمل)
- ~20–35% (IMSS/Infonavit، بحسب درجة المخاطر)
- ضريبة الثروة
- لا يوجد
- الميراث / التركات
- لا يوجد (تُعامَل المواريث كدخل لكنها معفاة عمومًا)
- الضريبة العقارية
- Predial ~0.05–0.3% من القيمة المساحية (بلدية)
- أخرى
- ضريبة رواتب على مستوى الولاية ~1–3% على أصحاب العمل
كيف يعمل النظام
- النظام الضريبي
- عالمي (على أساس الإقامة)
- الدخل الأجنبي
- خاضع للضريبة (عالمياً)
- ضرائب على أساس الجنسية
- لا
- ضريبة الخروج
- لا
- قواعد الشركات الأجنبية الخاضعة للسيطرة
- نعم
- معيار الإبلاغ المشترك
- مُشارِك
نظام خاص للقادمين الجدد
لا يوجد للمقيمين الأجانب. يُفرَض على المقيمين الضريبيين المكسيكيين الضريبة على الدخل العالمي؛ وتنشأ الإقامة عند 183 يوماً أو عند مركز المصالح الحيوية. لاحظ أن إقامة الهجرة والإقامة الضريبية أمران منفصلان — فحيازة بطاقة residente temporal لا تجعلك بحد ذاتها مقيماً ضريبياً مكسيكياً.
المعدّلات أدناه أرقام رئيسية استرشادية (الحدّ الأعلى الهامشي، والمعدّل القياسي، والمعدّلات الرئيسية)، رُوجعت في 2026-07. تختلف الشرائح والرسوم الإضافية والضرائب على مستوى الولايات أو المقاطعات أو الكانتونات؛ عامِل هذا كخريطة مرجعية، لا كاستشارة.
المصادر (2)
مراجع ثانوية