المكسيك · النظام الضريبي
النظام الضريبي الشخصي المكسيكي
مفتوح
آخر تحقّق يوليو 2026
نظام قائم. يُفرَض على المقيمين الضريبة على الدخل العالمي بنسبة 1.92%–35%. لا توجد ضريبة ثروة، ولا ضريبة صافي ثروة، ولا ضريبة ميراث أو تركة، ولا ضريبة خروج على أساس التصرف المفترض. وتنشأ الإقامة الضريبية عند 183 يوماً من الحضور الفعلي في فترة 12 شهراً أو حيث يكون مركز المصالح الحيوية في المكسيك — ولا تُمنَح بحيازة بطاقة إقامة.
المكسيك من الأماكن القليلة جداً التي يمكن فيها لأسرة أن تحوز إقامة حقيقية وعقاراً حقيقياً وحياة حقيقية بلا ضريبة ثروة، ولا ضريبة ميراث، ولا ضريبة خروج. والمقايضة هي أنك إن عشت هناك فعلاً فستُفرَض عليك الضريبة على الدخل العالمي حتى 35% — فالهيكل الناجح هو الإقامة دون إقامة ضريبية، وذلك يتطلب انضباطاً في عدّ الأيام ومركز مصالح حيوية قابلاً للدفاع عنه في مكان آخر.
الحقائق
- التكلفة الإجمالية التقديرية
- حتى 35% على الدخل العالمي؛ 10% ثابتة على الأرباح من الأسهم المتداولة في البورصة المكسيكية؛ 16% ضريبة قيمة مضافة
- نوع المسار
- نظام ضريبي، وليس تأشيرة
- الحضور الفعلي
- 183 يوماً في فترة 12 شهراً، أو مركز المصالح الحيوية (المصدر الرئيسي للدخل أو المنزل الرئيسي) في المكسيك
- العائلة
- يُقيَّم فردياً؛ لا يوجد في المكسيك إقرار مشترك
- الإقامة الدائمة
- غير متاح
- الجنسية
- غير متاح
- اختبار اللغة
- غير متاح
- ازدواج الجنسية
- مسموح
- المتطلبات
- الإقامة الضريبية عند 183 يوماً أو مركز المصالح الحيويةالدخل العالمي يُفرَض عليه الضريبة بنسبة 1.92%–35% للمقيمينإشعار بتغيير الإقامة الضريبية إلى SAT قبل إنهاء الإقامة بـ 15 يوماً على الأقل
ما الذي قد يسوء
- إقامة الهجرة والإقامة الضريبية أمران مختلفان ويخلط بينهما المروّجون على نحو معتاد. فبطاقة residente temporal لا تجعلك مقيماً ضريبياً مكسيكياً؛ بل 183 يوماً أو مركز مصالح حيوية هو ما يفعل ذلك.
- بمجرد أن تصبح مقيماً، يُفرَض على الدخل العالمي الضريبة — بما في ذلك الأرباح الموزعة والفوائد والإيجارات الأجنبية.
- الجنسية المكسيكية تنشئ افتراض إقامة ضريبية مكسيكية ما لم يُدحَض، وتُبقي قواعد REFIPRE المواطن المكسيكي المغادر خاضعاً للضريبة لسنة المغادرة إضافة إلى خمس سنوات إن كانت الوجهة نظاماً ضريبياً تفضيلياً دون اتفاق لتبادل المعلومات. وهذا سبب للتفكير ملياً قبل التجنس.
- يجب تقديم إشعار بتغيير الإقامة الضريبية إلى SAT قبل المغادرة بـ 15 يوماً على الأقل. وإن فاتك ذلك تبقى مقيماً.
- المكسيك مشارك كامل في CRS ويتبادل معلومات الحسابات تلقائياً.
- مبادرة مجلس الشيوخ في أبريل 2026 بشأن المواريث التي تتجاوز ~MXN 14M (10–18%) مقترح، لا قانون، وقد تبرّأت منها الرئيسة — لكنها المحاولة الرابعة من نوعها في عقد.
- العقارات المكسيكية التي يملكها الأجانب في المنطقة المقيَّدة (50 كم من الساحل، 100 كم من الحدود) تتطلب ائتماناً مصرفياً fideicomiso أو شركة مكسيكية؛ والملكية الحرة المباشرة غير متاحة دستورياً هناك.