أمريكا الشمالية والوسطى
كندا: نظرة عامة على الضرائب
يخضع المقيمون للضريبة على الدخل العالمي بمعدلات مجمّعة فيدرالية زائد إقليمية؛ ولا توجد ضريبة تركات، لكن يُطبَّق تصرف افتراضي في الأصول عند الوفاة وعند الهجرة إلى الخارج.
عالمي (على أساس الإقامة)
آخر تحقّق
طرق الانتقال إلى كندا
مسارات الإقامة والجنسية التي تقود إلى هنا، موازنةً مع الوضع الضريبي أعلاه.
برنامج كيبيك للمستثمر المهاجر
الإقامة عبر الاستثمار
من 1.2M CAD2–4 سنة
برنامج كيبيك لرواد الأعمال
الأعمال والتأسيس
من 200k CAD2–4 سنة
برامج ترشيح المقاطعات (بما فيها مسارات رواد الأعمال)
الأعمال والتأسيس
من 200k CAD1–3 سنة
ضريبة المغادرة الكندية (التصرف المفترض عند الهجرة، ITA s.128.1)
النظام الضريبي
نظام ضريبي، وليس تأشيرة
الضرائب
- ضريبة الدخل (الحد الأعلى)
- 33% فيدرالي (~53% مجمّعًا)تصاعدي؛ الشريحة العليا الفيدرالية 33% لما يتجاوز ~CAD 258k. الضريبة الإقليمية إضافية — تتراوح الشريحة العليا المجمّعة ~50–54% (مثلًا 53.53% في أونتاريو، 54.8% في نيوفاوندلاند).
- ضريبة الشركات
- 15% فيدرالي (~26.5% مجمّعًا)
- الأرباح الرأسمالية
- يُدرَج 50% من الربح ويُخضَع لضريبة الدخل (أُلغيت في 2025 الزيادة المقترحة لنسبة الإدراج إلى 66.67%)
- ضريبة القيمة المضافة / GST/HST
- 5% GST (فيدرالية)
- توزيعات الأرباح (استقطاع)
- 25%
- الفوائد (استقطاع)
- 25% (غالبًا ما تكون فوائد المعاملات على أساس تجاري محايد 0%)
- الإتاوات (استقطاع)
- 25%
- الضمان الاجتماعي (الموظّف)
- ~7.6% (CPP 5.95% + EI 1.63%)
- الضمان الاجتماعي (صاحب العمل)
- ~8.2% (CPP 5.95% + EI 2.28%)
- ضريبة الثروة
- لا يوجد
- الميراث / التركات
- لا يوجد (تصرف افتراضي عند الوفاة، يُخضَع لضريبة الأرباح الرأسمالية)
- الضريبة العقارية
- ضريبة عقارية بلدية ~0.5–2.5% من القيمة المقدَّرة
- أخرى
- ضريبة دخل إقليمية إضافية؛ HST تصل إلى 15% في المقاطعات الأطلسية/أونتاريو
كيف يعمل النظام
- النظام الضريبي
- عالمي (على أساس الإقامة)
- الدخل الأجنبي
- خاضع للضريبة (عالمياً)
- ضرائب على أساس الجنسية
- لا
- ضريبة الخروج
- نعم، للمغادرة تكلفة
- قواعد الشركات الأجنبية الخاضعة للسيطرة
- نعم
- معيار الإبلاغ المشترك
- مُشارِك
نظام خاص للقادمين الجدد
لا يوجد. أما إعفاء الائتمان الاستئماني للهجرة لمدة 60 شهراً، وهو نظام كندا الوحيد ذو المغزى للوافدين، فقد أُلغي اعتباراً من 2015.
المعدّلات أدناه أرقام رئيسية استرشادية (الحدّ الأعلى الهامشي، والمعدّل القياسي، والمعدّلات الرئيسية)، رُوجعت في 2026-07. تختلف الشرائح والرسوم الإضافية والضرائب على مستوى الولايات أو المقاطعات أو الكانتونات؛ عامِل هذا كخريطة مرجعية، لا كاستشارة.