Norteamérica y Centroamérica

México: panorama fiscal

Los residentes pagan impuesto por la renta mundial a tasas progresivas de hasta el 35%. Hay un IVA del 16%, y los no residentes tributan solo por los ingresos de fuente nacional.

Renta mundial (basada en residencia) Última verificación

Formas de mudarse a México

Las vías de residencia y ciudadanía que llevan aquí, sopesadas con el panorama fiscal de arriba.

Residente temporal por solvencia económica

Ingresos pasivos

Requisito de ingresos1–3 m

Residente permanente por solvencia económica o jubilación

Jubilación

Requisito de pensión1–3 m

Régimen fiscal de personas físicas en México

Régimen fiscal

Régimen fiscal, no es un visado

Los impuestos

IRPF (tipo máximo)
35%Las tasas progresivas van de aproximadamente 1.9% a 35%, y la tasa máxima del 35% se aplica a las rentas altas. Los residentes tributan por la renta mundial.
Impuesto de sociedades
30%
Ganancias de capital
Gravadas como renta ordinaria, hasta el 35%. Los no residentes que venden inmuebles o acciones pagan el 25% del monto bruto o el 35% de la ganancia neta.
IVA
16%
Dividendos (retención)
10%
Intereses (retención)
Hasta el 35%, variando del 0% al 35% según el pagador y el instrumento.
Cánones (retención)
25%, subiendo al 35% para patentes y marcas.
Seguridad social (empleado)
Aproximadamente 2–6%, aportado al IMSS.
Seguridad social (empleador)
Aproximadamente 20–35%, que cubre las aportaciones al IMSS y al Infonavit, según el riesgo.
Impuesto sobre el patrimonio
Ninguno
Sucesiones / patrimonio hereditario
Ninguno. Las herencias cuentan como renta en principio, pero por lo general están exentas.
Impuesto sobre bienes inmuebles
El predial, el impuesto municipal sobre la propiedad, es de aproximadamente 0.05–0.3% del valor catastral.
Otros
Impuesto estatal sobre la nómina de aproximadamente 1–3%, pagado por los empleadores.

Cómo funciona el sistema

Sistema fiscal
Renta mundial (basada en residencia)
Ingresos extranjeros
Gravados (renta mundial)
Impuestos según la ciudadanía
No
Impuesto de salida
No
Normas CFC
Sí
CRS
Participante

Régimen especial para recién llegados

No hay un régimen especial para residentes extranjeros. Los residentes fiscales mexicanos tributan sobre la renta mundial. La residencia surge a los 183 días o por el centro de intereses vitales. Ten en cuenta que la residencia migratoria y la residencia fiscal son asuntos distintos. Tener una tarjeta de residente temporal no te convierte por sí sola en residente fiscal mexicano.

Los tipos que figuran debajo son cifras de referencia indicativas (marginal máximo, general y tipo de referencia), revisadas en 2026-07. Los tramos, los recargos y los impuestos estatales, provinciales o cantonales varían; considérelo un mapa de referencia, no asesoramiento.

Fuentes (2)

Referencias secundarias

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Su situación fiscal no es una nota al pie de su mudanza

Suele ser la mayor cifra de la decisión. Tráiganos su nacionalidad, su historial de residencia y su combinación de activos, y lo modelaremos antes de que se comprometa a nada.