Norteamérica y Centroamérica
Estados Unidos: panorama fiscal
Es uno de los solo dos países que grava a sus ciudadanos por la renta mundial sin importar dónde vivan, con el impuesto federal superpuesto al impuesto estatal y local.
Formas de mudarse a Estados Unidos
Las vías de residencia y ciudadanía que llevan aquí, sopesadas con el panorama fiscal de arriba.
Los impuestos
- IRPF (tipo máximo)
- 37%
- Impuesto de sociedades
- 21%
- Ganancias de capital
- Las ganancias a largo plazo llegan hasta el 20%, más un impuesto del 3.8% sobre la renta neta de inversión, para un total combinado del 23.8%. Las ganancias a corto plazo se gravan como renta ordinaria.
- IVA / Impuesto sobre las ventas, fijado a nivel estatal y local, ~0–~10%.
- Ninguno a nivel federal.
- Dividendos (retención)
- 30%
- Intereses (retención)
- 30%, aunque los intereses de cartera suelen estar exentos.
- Cánones (retención)
- 30%
- Seguridad social (empleado)
- 7.65%, compuesto por un 6.2% de Social Security y un 1.45% de Medicare.
- Seguridad social (empleador)
- 7.65%
- Impuesto sobre el patrimonio
- Ninguno
- Sucesiones / patrimonio hereditario
- El impuesto federal sobre sucesiones es del 40% por encima de una exención de USD 15M (2026). Algunos estados aplican el suyo propio por encima de eso.
- Impuesto sobre bienes inmuebles
- El impuesto local sobre la propiedad es de ~0.3–2.2% del valor, según el estado y el condado.
- Otros
- El impuesto estatal sobre la renta se aplica por encima de esto, y hay un impuesto Medicare adicional del 0.9% sobre los salarios superiores a USD 200k.
Cómo funciona el sistema
- Sistema fiscal
- Basada en la ciudadanía
- Ingresos extranjeros
- Gravados (renta mundial)
- Impuestos según la ciudadanía
- Sí
- Impuesto de salida
- Sí, marcharse tiene un coste
- Normas CFC
- Sí
- CRS
- No participante
Los tipos que figuran debajo son cifras de referencia indicativas (marginal máximo, general y tipo de referencia), revisadas en 2026-07. Los tramos, los recargos y los impuestos estatales, provinciales o cantonales varían; considérelo un mapa de referencia, no asesoramiento.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es el tipo del impuesto sobre la renta en Estados Unidos?
El tipo marginal máximo del impuesto sobre la renta personal en Estados Unidos es 37%. La tasa federal es progresiva y llega hasta el 37% por encima de ~USD 640k (soltero, 2026). El impuesto estatal sobre la renta se suma a eso, y va del 0% en TX/FL/WA hasta ~13.3% en California.
¿Cuál es el tipo del impuesto de sociedades en Estados Unidos?
El tipo nominal del impuesto de sociedades es 21%.
¿Grava Estados Unidos las plusvalías?
Plusvalías para personas físicas: Las ganancias a largo plazo llegan hasta el 20%, más un impuesto del 3.8% sobre la renta neta de inversión, para un total combinado del 23.8%. Las ganancias a corto plazo se gravan como renta ordinaria..