Norteamérica y Centroamérica
Estados Unidos: panorama fiscal
Es uno de los solo dos países que grava a sus ciudadanos por la renta mundial sin importar dónde vivan, con el impuesto federal superpuesto al impuesto estatal y local.
Formas de mudarse a Estados Unidos
Las vías de residencia y ciudadanía que llevan aquí, sopesadas con el panorama fiscal de arriba.
EB-5
Residencia por inversión
Trump Gold Card (tarjeta dorada)
Residencia por inversión
E-2
Negocios y fundadores
L-1
Empleo
O-1
Talento y capacidad extraordinaria
EB-1A
Talento y capacidad extraordinaria
Los impuestos
- IRPF (tipo máximo)
- 37%La tasa federal es progresiva y llega hasta el 37% por encima de ~USD 640k (soltero, 2026). El impuesto estatal sobre la renta se suma a eso, y va del 0% en TX/FL/WA hasta ~13.3% en California.
- Impuesto de sociedades
- 21%
- Ganancias de capital
- Las ganancias a largo plazo llegan hasta el 20%, más un impuesto del 3.8% sobre la renta neta de inversión, para un total combinado del 23.8%. Las ganancias a corto plazo se gravan como renta ordinaria.
- IVA / Impuesto sobre las ventas, fijado a nivel estatal y local, ~0–~10%.
- Ninguno a nivel federal.
- Dividendos (retención)
- 30%
- Intereses (retención)
- 30%, aunque los intereses de cartera suelen estar exentos.
- Cánones (retención)
- 30%
- Seguridad social (empleado)
- 7.65%, compuesto por un 6.2% de Social Security y un 1.45% de Medicare.
- Seguridad social (empleador)
- 7.65%
- Impuesto sobre el patrimonio
- Ninguno
- Sucesiones / patrimonio hereditario
- El impuesto federal sobre sucesiones es del 40% por encima de una exención de USD 15M (2026). Algunos estados aplican el suyo propio por encima de eso.
- Impuesto sobre bienes inmuebles
- El impuesto local sobre la propiedad es de ~0.3–2.2% del valor, según el estado y el condado.
- Otros
- El impuesto estatal sobre la renta se aplica por encima de esto, y hay un impuesto Medicare adicional del 0.9% sobre los salarios superiores a USD 200k.
Cómo funciona el sistema
- Sistema fiscal
- Basada en la ciudadanía
- Ingresos extranjeros
- Gravados (renta mundial)
- Impuestos según la ciudadanía
- Sí
- Impuesto de salida
- Sí, marcharse tiene un coste
- Normas CFC
- Sí
- CRS
- No participante
Régimen especial para recién llegados
Aquí no hay régimen especial. Si acaso, funciona al revés. Bajo la tributación basada en la ciudadanía, los ciudadanos estadounidenses y los titulares de green card deben declarar y pagar impuestos en EE. UU. sobre su renta mundial vivan donde vivan. La exclusión de la renta del trabajo obtenida en el extranjero es de solo USD 132,900 para 2026.
Los tipos que figuran debajo son cifras de referencia indicativas (marginal máximo, general y tipo de referencia), revisadas en 2026-07. Los tramos, los recargos y los impuestos estatales, provinciales o cantonales varían; considérelo un mapa de referencia, no asesoramiento.