México · Régimen fiscal
Régimen fiscal de personas físicas en México
Es un régimen permanente. Los residentes tributan sobre su renta mundial a una tasa del 1.92%–35%. No hay impuesto al patrimonio, ni impuesto al valor neto, ni impuesto a la herencia o a la sucesión, ni impuesto de salida por disposición presunta. La residencia fiscal comienza una vez que pasas 183 días de presencia física en un periodo de 12 meses, o cuando tu centro de intereses vitales está en México. Tener una tarjeta de residencia no te convierte, por sí solo, en residente fiscal.
México es uno de los muy pocos lugares donde una familia puede tener residencia real, propiedad real y una vida real sin impuesto al patrimonio, sin impuesto a la herencia y sin impuesto de salida. El intercambio es este: si de verdad vives allí, tributas sobre tu renta mundial hasta un 35%. La estructura que funciona es residencia sin residencia fiscal. Eso exige un conteo disciplinado de días y un centro de intereses vitales defendible en otro país.
Los datos
- Coste total estimado
- Hasta 35% sobre la renta mundial. Una tasa fija del 10% sobre las ganancias de acciones que cotizan en la bolsa mexicana. Más un 16% de IVA.
- Tipo de vía
- Régimen fiscal, no es un visado
- Presencia física
- 183 días dentro de un periodo de 12 meses, o un centro de intereses vitales, es decir, tu principal fuente de ingresos o tu vivienda principal, ubicado en México
- Familia
- Se evalúa de forma individual. México no tiene declaración conjunta.
- Residencia permanente
- No aplicable
- Ciudadanía
- No aplicable
- Prueba de idioma
- No aplicable
- Doble nacionalidad
- Permitida
- Requisitos
- La residencia fiscal se activa a los 183 días, o dondequiera que se ubique tu centro de intereses vitales.Los residentes tributan sobre su renta mundial a tasas del 1.92% al 35%.Debes notificar al SAT un cambio de residencia fiscal al menos 15 días antes de dejar de ser residente.
- La residencia migratoria y la residencia fiscal son cosas distintas, y los promotores suelen confundirlas. Una tarjeta de residente temporal no te convierte en residente fiscal mexicano. Lo que sí lo hace son 183 días en el país o un centro de intereses vitales allí.
- Una vez que eres residente, se grava tu renta mundial. Eso incluye dividendos, intereses y rentas del extranjero.
- La nacionalidad mexicana crea una presunción de residencia fiscal mexicana, salvo que la refutes. Las reglas REFIPRE también mantienen gravado a un nacional mexicano que se va durante el año de la salida más cinco años, si el destino es un régimen fiscal preferente sin acuerdo de intercambio de información. Esa es una razón para pensarlo bien antes de naturalizarte.
- El aviso de cambio de residencia fiscal debe presentarse ante el SAT al menos 15 días antes de la salida. Si lo omites, sigues siendo residente.
- México participa plenamente en el CRS e intercambia información de cuentas de forma automática.
- La iniciativa del Senado de abril de 2026 sobre herencias superiores a ~MXN 14M (10–18%) es una propuesta, no una ley, y la presidenta la ha desautorizado. Aun así, es el cuarto intento de este tipo en una década.
- La zona restringida de México cubre 50 km de costa y 100 km de la frontera. Dentro de ella, los extranjeros no pueden tener título de propiedad directa. En su lugar, necesitas un fideicomiso, un fideicomiso bancario, o una empresa mexicana que sea la titular del inmueble.