بلجيكا: نظرة عامة على الضرائب

الضرائب

ضريبة الدخل (الحد الأعلى)

50%

ضريبة الشركات

25% (معدل 20% للشركات الصغيرة والمتوسطة على أول EUR 100k)

الأرباح الرأسمالية

ضريبة جديدة 10% على مكاسب الأصول المالية اعتباراً من 1 يناير 2026 (إعفاء سنوي EUR 10k)؛ 33% على المكاسب المضاربية؛ لا تزال معظم مكاسب العقارات/الأصول الخاصة معفاة

ضريبة القيمة المضافة / BTW / TVA

21%

توزيعات الأرباح (استقطاع)

30%

الفوائد (استقطاع)

30%

الإتاوات (استقطاع)

30%

الضمان الاجتماعي (الموظّف)

13.07%

الضمان الاجتماعي (صاحب العمل)

~25% (أساسي؛ ~27% إجمالي، بحد أقصى لما يتجاوز EUR 85k/ربع سنوي)

ضريبة الثروة

لا يوجد (ضريبة سنوية 0.15% على حسابات الأوراق المالية التي تتجاوز EUR 1m)

الميراث / التركات

إقليمية؛ حتى ~27-30% في الخط المباشر، حتى 80% بين غير الأقارب

الضريبة العقارية

Précompte immobilier / onroerende voorheffing (إقليمية)

أخرى

ضريبة بلدية إضافية على ضريبة الدخل؛ ضريبة 0.15% على حسابات الأوراق المالية

كيف يعمل النظام

النظام الضريبي

عالمي (على أساس الإقامة)

الدخل الأجنبي

خاضع للضريبة (عالمياً)

ضرائب على أساس الجنسية

لا

ضريبة الخروج

لا

قواعد الشركات الأجنبية الخاضعة للسيطرة

نعم

معيار الإبلاغ المشترك

مُشارِك

نظام خاص

نظام دافع الضرائب الوافد / نظام المغتربين (2022)

المعدّلات أدناه أرقام رئيسية استرشادية (الحدّ الأعلى الهامشي، والمعدّل القياسي، والمعدّلات الرئيسية)، رُوجعت في 2026-07. تختلف الشرائح والرسوم الإضافية والضرائب على مستوى الولايات أو المقاطعات أو الكانتونات؛ عامِل هذا كخريطة مرجعية، لا كاستشارة.