Europe
Belgique : aperçu fiscal
Système de résidence à fiscalité élevée, avec un taux marginal supérieur de 50% majoré des additionnels communaux, et un nouvel impôt de 10% sur les plus-values d'actifs financiers à compter de 2026.
Comment s'installer en Belgique
Les voies de résidence et de citoyenneté qui mènent ici, mises en regard de la fiscalité ci-dessus.
Les impôts
- Revenu des personnes physiques (tranche supérieure)
- 50%
- Impôt sur les sociétés
- 25% (taux PME de 20% sur les premiers EUR 100k)
- Plus-values
- Nouvel impôt de 10% sur les plus-values d'actifs financiers à compter du 1er janvier 2026 (exonération annuelle de EUR 10k) ; 33% sur les plus-values spéculatives ; la plupart des plus-values privées immobilières/mobilières demeurent exonérées
- TVA / BTW / TVA
- 21%
- Dividendes (RAS)
- 30%
- Intérêts (RAS)
- 30%
- Redevances (RAS)
- 30%
- Cotisations sociales (salarié)
- 13,07%
- Cotisations sociales (employeur)
- environ 25% (de base ; environ 27% au total, plafonné au-delà de EUR 85k/trimestre)
- Impôt sur la fortune
- Aucun (taxe annuelle de 0,15% sur les comptes-titres de plus de EUR 1m)
- Succession / patrimoine
- Régional ; jusqu'à environ 27-30% en ligne directe, jusqu'à 80% entre personnes non apparentées
- Taxe foncière
- Précompte immobilier / onroerende voorheffing (régional)
- Autre
- Additionnel communal à l'impôt sur le revenu ; taxe de 0,15% sur les comptes-titres
Fonctionnement du système
- Système fiscal
- Mondial (fondé sur la résidence)
- Revenus étrangers
- Imposés (système mondial)
- Imposition fondée sur la citoyenneté
- Non
- Impôt de sortie
- Non
- Règles SEC
- Oui
- NCD
- Participant
- Régime spécial
- Régime des contribuables entrants / expatriés (2022)
Les taux ci-dessous sont des chiffres indicatifs de référence (taux marginal supérieur, taux standard et taux de référence), vérifiés en 2026-07. Les tranches, les surtaxes et les impôts nationaux, provinciaux ou cantonaux varient ; traitez ceci comme une carte de référence, pas comme un conseil.
Questions fréquentes
Quel est le taux d'imposition sur le revenu dans Belgique ?
Le taux marginal maximal de l'impôt sur le revenu des personnes physiques dans Belgique est de 50%. Progressif ; 50% au-delà d'environ EUR 51k, majoré d'un additionnel communal représentant en moyenne 7-9% de l'impôt dû.
Quel est le taux d'imposition des sociétés dans Belgique ?
Le taux nominal de l'impôt sur les sociétés est de 25% (taux PME de 20% sur les premiers EUR 100k).
Les plus-values sont-elles imposées dans Belgique ?
Plus-values pour les particuliers : Nouvel impôt de 10% sur les plus-values d'actifs financiers à compter du 1er janvier 2026 (exonération annuelle de EUR 10k) ; 33% sur les plus-values spéculatives ; la plupart des plus-values privées immobilières/mobilières demeurent exonérées.