Европа
Бельгия: налогообложение вкратце
Система по резидентству с высокими ставками: максимальная ставка подоходного налога 50% плюс муниципальные надбавки и новый 10-процентный налог на прирост капитала по финансовым активам с 2026 года.
Переезд — Бельгия
Маршруты ВНЖ и гражданства, которые ведут сюда, с оглядкой на налоги выше.
Налоги
- НДФЛ (максимальная ставка)
- 50%
- Налог на прибыль компаний
- 25% (20% ставка для SME с первых EUR 100 тыс.)
- Прирост капитала
- Новый налог 10% на прирост по финансовым активам с 1 января 2026 года (годовое освобождение EUR 10 тыс.); 33% на спекулятивный прирост; большинство частных приростов по недвижимости/активам по-прежнему освобождены
- НДС / BTW / TVA
- 21%
- Дивиденды (налог у источника)
- 30%
- Проценты (налог у источника)
- 30%
- Роялти (налог у источника)
- 30%
- Соцвзносы (работник)
- 13,07%
- Соцвзносы (работодатель)
- ~25% (базовая; ~27% в совокупности, с потолком свыше EUR 85 тыс. в квартал)
- Налог на богатство
- Отсутствует (ежегодный налог 0,15% на счета ценных бумаг свыше EUR 1 млн)
- Наследство / имущество
- Региональный; до ~27-30% по прямой линии, до 80% между лицами, не состоящими в родстве
- Налог на недвижимость
- Précompte immobilier / onroerende voorheffing (региональный)
- Прочее
- Муниципальная надбавка к подоходному налогу; налог 0,15% на счета ценных бумаг
Как устроена система
- Налоговая система
- Общемировой доход (по резидентству)
- Зарубежный доход
- Облагается налогом (общемировой принцип)
- Налогообложение по гражданству
- Нет
- Налог на выход
- Нет
- Правила КИК
- Да
- CRS
- Участвует
- Особый режим
- Режим для въезжающих налогоплательщиков / экспатов (2022)
Ставки ниже — ориентировочные заглавные значения (максимальная предельная, стандартная и заглавная ставки), проверено 2026-07. Шкалы, надбавки и налоги штатов, провинций или кантонов различаются; воспринимайте это как справочную карту, а не как консультацию.
Частые вопросы
Какова ставка подоходного налога — Бельгия?
Максимальная предельная ставка подоходного налога с физических лиц (Бельгия) составляет 50%. Прогрессивная шкала; 50% при доходе свыше ~EUR 51 тыс., плюс муниципальная надбавка в среднем 7-9% от суммы налога.
Какова ставка налога на прибыль организаций — Бельгия?
Базовая ставка налога на прибыль организаций составляет 25% (20% ставка для SME с первых EUR 100 тыс.).
Облагает ли Бельгия налогом доходы от прироста капитала?
Доходы физических лиц от прироста капитала: Новый налог 10% на прирост по финансовым активам с 1 января 2026 года (годовое освобождение EUR 10 тыс.); 33% на спекулятивный прирост; большинство частных приростов по недвижимости/активам по-прежнему освобождены.