الدنمارك: نظرة عامة على الضرائب

الضرائب

ضريبة الدخل (الحد الأعلى)

~55.9%

ضريبة الشركات

22%

الأرباح الرأسمالية

27% حتى ~DKK 67,500 / 42% لما يزيد (دخل الأسهم)

ضريبة القيمة المضافة / Moms (ضريبة القيمة المضافة)

25%

توزيعات الأرباح (استقطاع)

27%

الفوائد (استقطاع)

22% (على الدين الخاضع للسيطرة؛ و0% عمومًا خلاف ذلك)

الإتاوات (استقطاع)

22%

الضمان الاجتماعي (الموظّف)

8% مساهمة سوق العمل (AM-bidrag) + ATP

الضمان الاجتماعي (صاحب العمل)

ضئيلة (ATP + برامج ثانوية؛ تُموَّل الرعاية عبر ضريبة الدخل)

ضريبة الثروة

لا يوجد

الميراث / التركات

رسم تركات 15% (الزوج معفى)؛ 25% إضافية للورثة البعيدين (~36.25% مجتمعةً)

الضريبة العقارية

ضريبة على قيمة العقار إضافةً إلى ضريبة الأرض (grundskyld)، جرى إصلاحها عام 2024

أخرى

ضريبة كنسية ~0.7% للأعضاء

كيف يعمل النظام

النظام الضريبي

عالمي (على أساس الإقامة)

الدخل الأجنبي

خاضع للضريبة (عالمياً)

ضرائب على أساس الجنسية

لا

ضريبة الخروج

نعم، للمغادرة تكلفة

قواعد الشركات الأجنبية الخاضعة للسيطرة

نعم

معيار الإبلاغ المشترك

مُشارِك

نظام خاص

نظام الباحثين/الموظفين الرئيسيين (27% + 8% AM، حتى 7 سنوات)

المعدّلات أدناه أرقام رئيسية استرشادية (الحدّ الأعلى الهامشي، والمعدّل القياسي، والمعدّلات الرئيسية)، رُوجعت في 2026-07. تختلف الشرائح والرسوم الإضافية والضرائب على مستوى الولايات أو المقاطعات أو الكانتونات؛ عامِل هذا كخريطة مرجعية، لا كاستشارة.