أوروبا
أيرلندا: نظرة عامة على الضرائب
نظام قائم على الإقامة يشتهر بمعدل ضريبة الشركات التجارية 12.5%، لكن مع ضرائب شخصية مرتفعة بمجرد إضافة USC وPRSI (المعدل الحدي المجمّع ~52%).
طرق الانتقال إلى أيرلندا
مسارات الإقامة والجنسية التي تقود إلى هنا، موازنةً مع الوضع الضريبي أعلاه.
أساس التحويل للتقييم للمقيمين غير الموطونين
النظام الضريبي
رسم الموطن (Domicile levy)
النظام الضريبي
Foreign Births Register (الجنسية بالنسب)
الجنسية بالنسب
Stamp 0 — الأشخاص ذوو الموارد المستقلة
الدخل السلبي
التجنّس
الجنسية بالتجنّس
الضرائب
- ضريبة الدخل (الحد الأعلى)
- 40%
- ضريبة الشركات
- 12.5% (تجاري؛ 15% للمجموعات التي يتجاوز حجم أعمالها EUR 750m بموجب الركيزة الثانية (Pillar Two)؛ 25% على الدخل السلبي)
- الأرباح الرأسمالية
- 33% ثابت
- ضريبة القيمة المضافة
- 23%
- توزيعات الأرباح (استقطاع)
- 25%
- الفوائد (استقطاع)
- 20%
- الإتاوات (استقطاع)
- 20%
- الضمان الاجتماعي (الموظّف)
- 4.2% (PRSI؛ يرتفع إلى 4.35% اعتباراً من أكتوبر 2026)
- الضمان الاجتماعي (صاحب العمل)
- 11.25% (يرتفع إلى 11.40% اعتباراً من أكتوبر 2026)
- ضريبة الثروة
- لا يوجد
- الميراث / التركات
- 33% (ضريبة اكتساب رأس المال) لما يتجاوز عتبات المجموعات (المجموعة A EUR 400k)
- الضريبة العقارية
- ضريبة العقارات المحلية (LPT)، ~0.09%+ من القيمة السوقية
- أخرى
- الرسم الاجتماعي الشامل (USC) حتى 8% على الدخل
كيف يعمل النظام
- النظام الضريبي
- عالمي (على أساس الإقامة)
- الدخل الأجنبي
- خاضع للضريبة (عالمياً)
- ضرائب على أساس الجنسية
- لا
- ضريبة الخروج
- لا
- قواعد الشركات الأجنبية الخاضعة للسيطرة
- نعم
- معيار الإبلاغ المشترك
- مُشارِك
- نظام خاص
- أساس التحويل لغير المقيمين قانونياً؛ SARP (إعفاء الوافدين)
المعدّلات أدناه أرقام رئيسية استرشادية (الحدّ الأعلى الهامشي، والمعدّل القياسي، والمعدّلات الرئيسية)، رُوجعت في 2026-07. تختلف الشرائح والرسوم الإضافية والضرائب على مستوى الولايات أو المقاطعات أو الكانتونات؛ عامِل هذا كخريطة مرجعية، لا كاستشارة.
الأسئلة الشائعة
ما هو معدل ضريبة الدخل في أيرلندا؟
أعلى معدل هامشي لضريبة الدخل الشخصي في أيرلندا هو 40%. شريحتان فقط (20% / 40%، المعدل الأعلى اعتباراً من ~EUR 44k للأعزب)، بالإضافة إلى الرسم الاجتماعي الشامل (USC) حتى 8% وPRSI. أعلى معدل حدي مجمّع ~52%.
ما هو معدل ضريبة الشركات في أيرلندا؟
المعدل الأساسي لضريبة دخل الشركات هو 12.5% (تجاري؛ 15% للمجموعات التي يتجاوز حجم أعمالها EUR 750m بموجب الركيزة الثانية (Pillar Two)؛ 25% على الدخل السلبي).
هل تفرض أيرلندا ضريبة على الأرباح الرأسمالية؟
الأرباح الرأسمالية للأفراد: 33% ثابت.