Warum lehnen Auslandsbanken amerikanische Kunden ab?

Wegen FATCA. Das Gesetz verpflichtet ausländische Finanzinstitute, Konten von US-Personen zu identifizieren und der IRS zu melden, sonst droht eine Quellensteuer von 30 % auf ihre eigenen Einkünfte aus US-Quellen. Viele Banken entscheiden, dass ein paar amerikanische Privatkunden diesen Compliance-Aufwand und diese Haftung nicht wert sind, und lehnen sie rechtmäßig ab oder beenden die Kundenbeziehung. Kein Gesetz zwingt eine Auslandsbank, einen Amerikaner zu bedienen, und keines verbietet es ihr. Es ist eine kaufmännische Entscheidung.

Darf eine Bank mein Konto schließen, weil ich Amerikaner bin?

Grundsätzlich ja. Eine Auslandsbank ist nicht verpflichtet, für eine US-Person ein Konto zu eröffnen oder weiterzuführen, und eine Schließung zur Vermeidung des FATCA-Melderisikos ist in den meisten Jurisdiktionen rechtmäßig. In aller Regel ist das weder persönlich gemeint noch ein Zeichen dafür, dass Sie etwas falsch gemacht hätten. Das Institut steuert lediglich die Kosten und das Strafrisiko, die das US-Recht an amerikanische Konten knüpft.

Was ist ein Accidental American, und warum will die Bank meine SSN?

Ein Accidental American ist jemand, der die US-Staatsbürgerschaft durch Geburt oder Abstammung besitzt, aber kaum oder gar keine tatsächliche Verbindung zum Land hat, oft Menschen, die es als Säuglinge verlassen haben. FATCA behandelt sie dennoch als US-Personen, also müssen Banken eine US-Steueridentifikationsnummer einholen und dürfen das Konto einschränken, wenn sie nicht geliefert wird. Das kann bedeuten, dass man gedrängt wird, eine SSN zu beantragen oder über die Aufgabe der Staatsbürgerschaft nachzudenken, für ein Land, in dem man nie wirklich gelebt hat.

Kann ich mein US-Depot nach dem Umzug ins Ausland weiter nutzen?

Oft nicht ohne Änderungen. Viele US-Broker schränken Depots ein oder schließen sie, sobald Sie eine ausländische Wohnadresse hinterlegen, weil sie keine Zulassung haben, Ansässige dieses Landes zu bedienen. Die alte US-Adresse zu behalten, um den Umzug zu verbergen, verletzt in aller Regel den Kontovertrag und kann genau die Schließung auslösen, die Sie vermeiden wollten. Die Lösung ist deshalb eine echte, regelkonforme US-Finanzbasis statt einer Fiktion.

Warum kann ich als Amerikaner im Ausland nicht einfach lokale Indexfonds kaufen?

Das US-Steuerrecht besteuert nicht-amerikanische Sammelanlagen, also die meisten lokalen Investmentfonds und ETFs, für US-Personen nach den PFIC-Regeln strafweise, weshalb Berater mit Expat-Erfahrung Amerikaner um das lokale Produktregal herumlotsen. Das Ergebnis ist eine Zange: durch PFIC ausgesperrt aus den effizienten lokalen Fonds und durch eine ausländische Adresse manchmal auch aus dem Investieren über die USA. Der brauchbare Weg ist das Investieren über eine FATCA- und PFIC-konforme US-Basis.

Warum Ihre Bank bei US-Bürgern auflegt

Sie haben die Wohnung gefunden, genug von der Sprache gelernt, um höflich zu sein, und betreten die örtliche Bank, um das Konto zu eröffnen, das ein Leben im Ausland überhaupt erst möglich macht. Die Mitarbeiterin am Schalter ist herzlich, bis zu einer einzigen Frage auf dem Formular: Sind Sie eine US-Person? Sie kreuzen Ja an, und die Temperatur fällt. Ein Filialleiter taucht auf. Das Konto, so stellt sich heraus, sei „nichts, was wir anbieten können“.

Das passiert Amerikanern überall, und sie nehmen es persönlich. Es ist nicht persönlich gemeint. Es geht nicht einmal wirklich um Sie. Es geht um ein US-Gesetz, das Sie in der Betreuung teuer gemacht hat.

Was FATCA den Auslandsbanken tatsächlich angetan hat

Der Foreign Account Tax Compliance Act wurde 2010 Gesetz und griff ab 2014. Sein Mechanismus ist auf stille Weise aggressiv: Ausländische Finanzinstitute müssen ihre Kontoinhaber mit US-Personen-Status identifizieren und der IRS melden, sonst droht eine Quellensteuer von 30 % auf ihre eigenen Einkünfte aus US-Quellen. Nicht auf die Einkünfte des Kunden. Auf die der Bank.

Lesen Sie das noch einmal, denn darin steckt die ganze Geschichte. Eine Bank in Lissabon oder Bangkok, die bei der Meldung von Amerikanern patzt, riskiert nicht, einen Kunden zu verärgern; sie riskiert eine Strafsteuer der USA auf ihr gesamtes amerikanisches Anlagebuch. Washington hat faktisch jede Bank dieses Planeten zum unbezahlten Meldeagenten der IRS ernannt und auf Schlamperei eine ernste Strafe gesetzt.

Die rationale Antwort auf einen teuren Kunden lautet „nein“

Angesichts dessen haben sehr viele Institute nachgerechnet und entschieden, dass eine Handvoll amerikanischer Privatkunden den Compliance-Aufwand und die Haftung nicht wert ist. Also eröffnen sie für US-Personen keine Konten oder beenden still die Beziehung zu denen, die sie schon haben. Das ist rechtmäßig. Kein Gesetz gibt einer Auslandsbank das Recht, einen Amerikaner abzulehnen, und ebenso wenig zwingt sie ein Gesetz, einen aufzunehmen. Die Bank bricht keine Regel, wenn sie Sie wegschickt. Sie vermeidet Kosten.

Genau deshalb wirkt die Ablehnung willkürlich: Zwei Banken in derselben Straße behandeln Sie vollkommen unterschiedlich, weil jede für sich kaufmännisch entschieden hat, ob Amerikaner den Papierkram wert sind.

Der Papierkram, der mit Ihnen hereinkommt

Nimmt eine Bank Sie doch, dann rechnen Sie mit der Maschinerie. Sie muss eine Selbstauskunft zu Ihrem US-Status und Ihre US-Steueridentifikationsnummer einholen, und wenn Sie diese verweigern, kann das Konto eingeschränkt oder geschlossen werden. Für die sogenannten Accidental Americans (Menschen, die in den USA geboren wurden, das Land aber als Säuglinge verließen, oder die Staatsbürgerschaft von einem Elternteil geerbt haben) ist das eine böse Überraschung: eine Bank, die eine SSN verlangt, die sie nie besessen haben, für ein Land, in dem sie nie gelebt haben, bei Strafe des Kontoverlusts.

Richtig weh tut es beim Investieren

Das alltägliche Bankgeschäft ist das sichtbare Problem. Wirklich Geld kostet das Investieren. Nach den US-amerikanischen PFIC-Regeln werden gewöhnliche ausländische Investmentfonds und ETFs (der billige, vernünftige Weg, auf dem Einheimische Vermögen aufbauen) für US-Personen strafbesteuert, weshalb Berater mit Expat-Erfahrung Sie um das gesamte lokale Produktregal herumlotsen. Gleichzeitig kann Ihr US-Broker Ihr Depot einfrieren oder schließen, sobald Sie dort eine ausländische Adresse hinterlegen, weil er keine Zulassung hat, Ansässige Ihres neuen Landes zu bedienen. Amerikaner im Ausland geraten regelmäßig von beiden Seiten in die Zange: ausgesperrt aus den lokalen Fonds und hinausgeworfen aus denen der Heimat.

Die Falltür: die US-Adresse behalten

Der naheliegende Ausweg (überall die alte US-Adresse stehen lassen und nichts sagen) ist eine Falle. Falsche Angaben zum Wohnsitz verletzen in aller Regel den Kontovertrag und können genau die Schließung auslösen, die Sie vermeiden wollten, und sie verheddern Ihre steuerliche Ansässigkeit auf genau die Weise, die Sie nicht brauchen. Die Lüge ist zerbrechlicher als das Problem.

Was tatsächlich funktioniert

Es gibt keine Zauberbank, die FATCA verschwinden lässt, aber es gibt eine brauchbare Haltung:

Die Mauer	Warum sie dort steht	Der praktische Zug
Die örtliche Bank lehnt Sie ab	Meldekosten nach FATCA und das Risiko von 30 % Quellensteuer	Gezielt FATCA-tolerante, expat-freundliche Institute ansteuern; rechnen Sie damit, vergleichen zu müssen
Lokale Fonds sind tabu	Strafbesteuerung nach PFIC	Über eine regelkonforme US-Basis investieren, nicht über das lokale Produktregal
Der US-Broker schließt bei ausländischer Adresse	Zulassungsrecht, nicht Boshaftigkeit	Eine echte US-Finanzbasis und eine hinterlegte Adresse behalten, die Sie auch nutzen dürfen
Die Bank verlangt eine SSN, die Sie nicht haben	Status als Accidental American	Beratung einholen, bevor Sie die Staatsbürgerschaft „reparieren“; deren Aufgabe ist eine eigene, schwere Entscheidung

Das Fazit

Hören Sie auf, die Ablehnung als Urteil über Sie zu lesen, und lesen Sie sie als Tatsache über das System. FATCA hat Ihren Pass für jede Bank außerhalb der Vereinigten Staaten zu einem Compliance-Risiko gemacht, und viele haben rational entschieden, dass der billigste Umgang mit diesem Risiko darin besteht, Sie nicht als Kunden zu haben. Nichts, was Sie am Schalter sagen, ändert diese Rechnung.

Planen Sie also darum herum, bevor Sie fliegen, und nicht erst, wenn Ihr Konto eingefroren ist. Suchen Sie sich vorab ein Institut, das die unbequeme US-Person, die Sie nun einmal sind, als Kunden führt (die FATCA-versierten Häuser gibt es), behalten Sie eine legitime US-Finanzbasis, statt so zu tun, als hätten Sie nichts hinter sich gelassen, und lösen Sie ein Bankproblem niemals damit, dass Sie über Ihren Wohnort lügen. Die Mauer ist real, sie fällt nicht, und der einzige Gewinnzug besteht darin, die Tür darin zu kennen, bevor Sie hindurchmüssen.

Warum Ihre Bank auflegt, sobald Sie sagen, Sie seien Amerikaner