Porque é que o teu banco te dá com a porta na cara quando dizes que és americano

Encontraste o apartamento, aprendeste o suficiente da língua para seres educado, e entraste num banco local para abrir a conta que torna possível uma vida no estrangeiro. O funcionário é simpático até chegar a uma pergunta do formulário: és uma US person? Marcas que sim, e a temperatura cai. Aparece um gerente. A conta, afinal, é "algo que não podemos oferecer".

Isto acontece a americanos em todo o lado, e eles levam a peito. Não é pessoal. Nem sequer é realmente sobre ti. É sobre uma lei norte-americana que te tornou caro de servir.

O que o FATCA fez, na prática, aos bancos estrangeiros

O Foreign Account Tax Compliance Act tornou-se lei em 2010 e começou a morder a partir de 2014. O seu mecanismo é discretamente agressivo: obriga as instituições financeiras estrangeiras a identificar os titulares de conta que sejam US persons e a reportá-los ao IRS, ou a enfrentar uma retenção na fonte de 30% sobre o seu próprio rendimento de fonte norte-americana. Não o rendimento do cliente. O do banco.

Lê isto outra vez, porque é a história toda. Um banco em Lisboa ou em Banguecoque que erre no reporte de clientes americanos não arrisca aborrecer um cliente; arrisca um imposto punitivo dos EUA sobre toda a sua carteira de investimentos americana. Washington nomeou, na prática, todos os bancos do planeta como agentes não remunerados de reporte ao IRS, e associou uma penalização séria ao descuido.

A resposta racional a um cliente dispendioso é "não"

Perante isto, muitíssimas instituições fizeram as contas e decidiram que um punhado de clientes americanos de retalho não valia o peso da conformidade e a responsabilidade associada. Por isso, recusam abrir contas a US persons, ou vão discretamente encerrando as que já têm. Isto é legal. Nenhuma lei dá a um banco estrangeiro o direito de recusar um americano, e, do mesmo modo, nenhuma lei o obriga a aceitá-lo. O banco não está a quebrar nenhuma regra ao recusar-te. Está a evitar um custo.

É por isso que a rejeição parece arbitrária: dois bancos na mesma rua vão tratar-te de forma completamente diferente, porque cada um fez a sua própria avaliação comercial sobre se os americanos valem a papelada.

A papelada que te segue lá para dentro

Se um banco te aceitar, conta com a máquina burocrática. Tem de recolher uma autocertificação do teu estatuto de US person e o teu número de identificação fiscal dos EUA, e se recusares fornecê-lo a conta pode ser restringida ou encerrada. Para os chamados accidental Americans (pessoas que nasceram nos EUA mas saíram ainda bebés, ou herdaram a cidadania de um dos pais), é uma surpresa desagradável: um banco a exigir um SSN que nunca tiveram, para um país onde nunca viveram, sob pena de perderem a conta.

É no investimento que a coisa dói a sério

O dia a dia bancário é o problema visível. O que custa dinheiro a sério é investir. Segundo as regras PFIC dos EUA, os fundos de investimento e ETF estrangeiros comuns (a forma barata e sensata como os locais constroem património) são tributados de forma punitiva para as US persons, pelo que os consultores com experiência em expatriados te afastam de toda a prateleira de produtos locais. Entretanto, a tua corretora americana pode congelar ou encerrar a tua conta assim que a atualizares para uma morada estrangeira, porque não tem licença para servir residentes do teu novo país. Os americanos no estrangeiro são frequentemente espremidos dos dois lados: excluídos dos fundos locais e expulsos dos do país de origem.

A armadilha: manter uma morada nos EUA

A solução óbvia (manter a tua antiga morada nos EUA em tudo e não dizer nada) é uma armadilha. Declarar mal a tua residência tipicamente viola o contrato da conta e pode, por si só, provocar o encerramento que querias evitar, e complica a tua residência fiscal exatamente da forma que não queres. A mentira é mais frágil do que o problema.

O que realmente funciona

Não existe um banco mágico que faça o FATCA desaparecer, mas existe uma postura viável:

O veredito

Para de ler a rejeição como um julgamento sobre ti e passa a lê-la como um facto sobre o sistema. O FATCA transformou o teu passaporte numa responsabilidade de conformidade para qualquer banco fora dos Estados Unidos, e muitos deles decidiram racionalmente que a forma mais barata de gerir essa responsabilidade é não te ter como cliente. Nada do que digas ao balcão muda esse cálculo.

Por isso, planeia à volta disto antes de embarcares, não depois de a conta ficar congelada. Arranja uma instituição americana disposta a servir a US person incómoda que és (as instituições fluentes em FATCA existem), mantém uma base financeira americana legítima em vez de fingires que não deixaste nada para trás, e nunca resolvas uma dor de cabeça bancária mentindo sobre onde vives. O muro é real, não vai cair, e a única jogada vencedora é conhecer a porta nele antes de precisares de a atravessar.