Почему банк отказывает вам, стоит вам сказать, что вы американец

Вы нашли квартиру, выучили язык достаточно, чтобы быть вежливым, и зашли в местный банк, чтобы открыть счёт, без которого жизнь за границей невозможна. Сотрудник приветлив ровно до одного вопроса в анкете: являетесь ли вы лицом США (US person)? Вы отмечаете «да» — и атмосфера остывает. Появляется менеджер. Оказывается, такой счёт «мы предложить не можем».

Это происходит с американцами повсюду, и они воспринимают это как личное. Но это не личное. По сути, дело даже не в вас. Дело в законе США, из-за которого обслуживать вас стало дорого.

Что FATCA на самом деле сделал с иностранными банками

Закон о налоговой отчётности по зарубежным счетам (Foreign Account Tax Compliance Act) был принят в 2010 году и заработал с 2014-го. Его механизм по-своему агрессивен: он требует от иностранных финансовых учреждений выявлять держателей счетов, являющихся лицами США, и передавать сведения о них в IRS — иначе им грозит налог у источника в размере 30% на их собственный доход из источников в США. Не на доход клиента. На доход банка.

Перечитайте это ещё раз — в этом вся суть. Банк в Лиссабоне или Бангкоке, ошибившийся в отчётности по американцам, рискует не раздражённым клиентом, а карательным налогом США на весь свой американский инвестиционный портфель. Вашингтон фактически назначил каждый банк на планете неоплачиваемым отчётным агентом IRS и привязал серьёзный штраф к любой небрежности.

Рациональный ответ на дорогого клиента — «нет»

Столкнувшись с этим, множество учреждений подсчитали и решили, что горстка американских розничных клиентов не стоит издержек на комплаенс и связанных рисков. Поэтому они отказываются открывать счета лицам США или тихо расстаются с теми, кто уже есть. Это законно. Ни один закон не даёт иностранному банку права отказать американцу — и точно так же ни один закон не обязывает его принять. Отказывая вам, банк не нарушает правил. Он избегает издержек.

Именно поэтому отказ кажется произвольным: два банка на одной улице обойдутся с вами совершенно по-разному, потому что каждый принял собственное коммерческое решение о том, стоят ли американцы связанной с ними бумажной работы.

Бумажная работа, которая настигает вас и внутри

Если банк всё же вас принимает, готовьтесь к бюрократической машине. Он обязан получить самосертификацию вашего статуса в США и ваш идентификационный номер налогоплательщика США, а если вы откажетесь его предоставить, счёт могут ограничить или закрыть. Для так называемых случайных американцев (accidental Americans) — людей, которые родились в США, но уехали ещё младенцами, или унаследовали гражданство от одного из родителей, — это неприятный сюрприз: банк требует SSN, которого у них никогда не было, ради страны, в которой они никогда не жили, под угрозой потери счёта.

По-настоящему больно становится с инвестициями

Повседневное банковское обслуживание — это видимая проблема. Та, что стоит реальных денег, — инвестиции. По американским правилам PFIC обычные иностранные взаимные фонды и ETF — дешёвый и разумный способ, которым местные жители наращивают капитал, — облагаются для лиц США карательным налогом, поэтому консультанты, знающие специфику экспатов, уводят вас от всей местной продуктовой линейки. Тем временем ваш американский брокер может заморозить или закрыть счёт в тот момент, когда вы поменяете адрес на иностранный, потому что у него нет лицензии обслуживать резидентов вашей новой страны. Американцев за границей регулярно зажимают с обеих сторон: их не пускают в местные фонды и выселяют из фондов на родине.

Ловушка: сохранить американский адрес

Очевидный обходной путь — сохранить старый американский адрес во всех документах и промолчать — это ловушка. Искажение сведений о месте проживания, как правило, нарушает договор об открытии счёта и само по себе может спровоцировать то самое закрытие, которого вы пытались избежать, а заодно запутывает ваше налоговое резидентство ровно так, как вам не нужно. Ложь оказывается более хрупкой, чем сама проблема.

Что действительно работает

Волшебного банка, который заставит FATCA исчезнуть, не существует, но есть работающая линия поведения:

Вывод

Перестаньте воспринимать отказ как приговор лично вам и начните видеть в нём факт о системе. FATCA превратил ваш паспорт в комплаенс-обязательство для каждого банка за пределами Соединённых Штатов, и многие из них рационально решили, что самый дешёвый способ управлять этим обязательством — не иметь вас в числе клиентов. Ничто из сказанного вами у стойки не изменит этот расчёт.

Поэтому продумайте всё заранее, до вылета, а не после того, как счёт заморозят. Заранее найдите американское учреждение, которое возьмётся обслуживать неудобное лицо США, которым вы являетесь, — банки, свободно ориентирующиеся в FATCA, существуют, — сохраняйте законную финансовую базу в США, а не делайте вид, что ничего за собой не оставили, и никогда не решайте банковскую головную боль ложью о том, где вы живёте. Стена реальна, она не рухнет, и единственный выигрышный ход — знать, где в ней дверь, до того, как вам понадобится через неё пройти.