Südamerika
Brasilien: Steuern im Überblick
Ansässige werden mit ihrem Welteinkommen besteuert. Ab 2026 sind Dividenden wieder steuerpflichtig, und eine duale Mehrwertsteuer namens CBS/IBS wird über mehrere Jahre schrittweise eingeführt.
Wege nach Brasilien
Die Wege zu Aufenthalt und Staatsbürgerschaft hierher, abgewogen gegen die Steuerlage oben.
Investorenvisum: Unternehmensinvestition (VITEM IX)
Aufenthalt durch Investition
Investorenvisum: Immobilien (VITEM IX)
Aufenthalt durch Investition
Aufenthalt für Ruheständler (VITEM XIV)
Ruhestand
Einbürgerung in Brasilien
Staatsbürgerschaft durch Einbürgerung
Das brasilianische Welteinkommensregime
Steuerregime
Die Steuern
- Einkommensteuer (Spitze)
- 27,5 %Progressiv bis 27,5 %. Ab 2026 sind Monatseinkommen bis rund BRL 7.350 steuerfrei, und für sehr hohe Einkommen (ab BRL 1,2 Mio./Jahr) gilt eine neue Mindeststeuer (IRPFM) von bis zu 10 %.
- Körperschaftsteuer
- 34 %
- Kapitalerträge
- 15 %–22,5 %, progressiv nach Höhe des Gewinns.
- MwSt. / IBS/CBS, ersetzt ICMS/ISS/PIS/COFINS.
- ~26,5 %, der Referenzsatz für IBS+CBS, schrittweise eingeführt von 2026 bis 2033.
- Dividenden (QuSt.)
- 10 %, ab 2026. Zuvor steuerfrei.
- Zinsen (QuSt.)
- 15 %
- Lizenzgebühren (QuSt.)
- 15 %
- Sozialversicherung (Arbeitnehmer)
- 7,5 %–14 %, INSS, mit Beitragsbemessungsgrenze.
- Sozialversicherung (Arbeitgeber)
- ~20 % (INSS), zuzüglich weiterer Lohnabgaben.
- Vermögensteuer
- Keine
- Erbschaft / Nachlass
- ITCMD, eine Steuer der Bundesstaaten von bis zu 8 %.
- Grundsteuer
- IPTU, eine kommunale Steuer auf städtische Immobilien, rund 0,3 %–1,5 % des Steuerwerts.
- Sonstiges
- Eine Reform der Verbrauchsteuern ist im Gang: CBS, eine Bundesabgabe, und IBS, eine Abgabe der Gliedstaaten, bilden eine duale Mehrwertsteuer, die ab 2026 schrittweise eingeführt wird.
So funktioniert das System
- Steuersystem
- Weltweit (wohnsitzbasiert)
- Ausländische Einkünfte
- Besteuert (weltweit)
- Besteuerung nach Staatsangehörigkeit
- Nein
- Wegzugsbesteuerung
- Nein
- Hinzurechnungsbesteuerung
- Ja
- CRS
- Teilnehmend
Sonderregime für Neuankömmlinge
Kein günstiges. Lei 14.754/2023 besteuert die Gewinne ausländischer Gesellschaften jährlich mit 15 %, unabhängig von einer Ausschüttung, und behandelt ausländische Trusts als für den Errichter transparent.
Die untenstehenden Sätze sind indikative Eckwerte (Spitzengrenzsatz, Regelsatz und Eckwertsätze), geprüft 2026-07. Tarifstufen, Zuschläge sowie Bundes-, Provinz- oder Kantonssteuern variieren; betrachten Sie dies als Referenzkarte, nicht als Beratung.