Cumplimiento
Contabilidad y teneduría de libros
Una estructura transfronteriza no fracasa el día en que se arma. Fracasa en silencio, uno o dos años después, por una presentación omitida, un cierre de ejercicio descalzado o un requisito de sustancia que nadie estaba controlando. Nosotros llevamos los libros y el calendario para que eso no ocurra.
Qué incluye
- Llevar la teneduría de libros y preparar los estados financieros anuales bajo IFRS o el GAAP local que corresponda.
- Gestionar el registro de IVA/GST, las declaraciones y las cuestiones de IVA transfronterizo.
- Llevar la contabilidad de gestión y los reportes para los dueños que necesitan ver cómo va el negocio entre cierres de ejercicio.
- Presentar las declaraciones anuales, los trámites societarios y los estados de confirmación que exige cada jurisdicción, según su propio calendario.
- Controlar las obligaciones de reporte de sustancia económica y de CFC que se suman a la contabilidad ordinaria.
Alcance y condiciones
- Normas de información financiera
- NIIF o PCGA locales, preparados conforme al estándar que aceptarán los auditores y el registro mercantil.
- Imposición indirecta
- Registro a efectos de IVA/GST y declaraciones periódicas, incluidos los umbrales de registro y las reglas de lugar de prestación que atrapan a los negocios digitales transfronterizos.
- Cumplimiento continuo
- Cuentas anuales, presentaciones societarias, nóminas cuando hay personal contratado y las declaraciones de sustancia económica que hoy exigen muchas jurisdicciones de baja tributación.
Cómo funciona
- Una buena teneduría de libros es lo que hace que la auditoría, los impuestos y la banca sean baratos y tranquilos. Los libros flacos vuelven las tres cosas caras y tensas.
- Las estructuras transfronterizas generan obligaciones en más de un lugar a la vez. Está el reporte de CFC en el país de origen, las cuentas en el país anfitrión y las presentaciones de sustancia, y hay que conciliarlas, no manejarlas por separado.
- Llevamos un calendario de cumplimiento para cada entidad, para que nada venza en una jurisdicción que nadie estaba mirando.
- La sustancia ahora se audita, no se da por sentada. Una empresa sin teneduría de libros, sin cuentas y sin actividad local es exactamente donde recae una impugnación por sustancia económica o CFC.
- Los cierres de ejercicio descalzados dentro de un grupo son una fuente silenciosa y recurrente de dolores de cabeza fiscales y de auditoría. Arréglalos en la constitución, no en el tercer año.
- Ya ordenaremos las cuentas más adelante es la frase más cara de los negocios transfronterizos.
Preguntas frecuentes
¿Tengo que llevar contabilidad de una empresa que todavía no opera?
Por lo general, sí. La mayoría de las jurisdicciones exigen que una empresa inactiva o sin actividad lleve registros y haga presentaciones anuales. Eso puede significar un estado de confirmación, cuentas de sociedad inactiva y, a veces, una declaración de impuestos en cero. Las obligaciones son más livianas, no inexistentes, y omitirlas acumula multas en silencio y puede llevar a la baja de la empresa del registro. Inactiva es un estado de presentación, no unas vacaciones del cumplimiento.
¿Cuándo tiene que registrarse mi empresa a efectos del IVA?
Depende de la jurisdicción y de la actividad. Cada una tiene su propio umbral de registro, y los servicios digitales transfronterizos a menudo obligan a registrarse en el país del cliente sin importar la facturación. El IVA es donde los negocios online de crecimiento rápido más suelen quedar fuera de cumplimiento, porque las reglas del lugar de prestación no siguen al lugar donde la empresa está registrada. Nosotros mapeamos la exposición antes de que se vuelva una obligación.
¿Qué es la sustancia económica y le aplica a mi empresa?
Muchas jurisdicciones de baja tributación y offshore ahora exigen que las empresas que realizan actividades relevantes demuestren sustancia local real. Eso significa personas, oficinas y una toma de decisiones genuina, respaldadas por un informe anual de sustancia. Se suma a la contabilidad ordinaria. Incumplirla dispara multas e intercambio de información. Si tu estructura depende de que una jurisdicción tribute poco, asume que las reglas de sustancia aplican y planifica en consecuencia.
¿Necesita contabilidad y teneduría de libros hecho como es debido?
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