Europa
Países Bajos: panorama fiscal
Es un sistema basado en la residencia por cajas (box). Incluye un impuesto sobre el patrimonio con rendimiento teórico en la Box 3, más una regla para expatriados del 30% que baja al 27% desde 2027.
Renta mundial (basada en residencia)
Última verificación
Formas de mudarse a Países Bajos
Las vías de residencia y ciudadanía que llevan aquí, sopesadas con el panorama fiscal de arriba.
Los impuestos
- IRPF (tipo máximo)
- 49.5%La Box 1 es progresiva, con una tasa máxima del 49.5% por encima de ~EUR 79k. El tramo inferior incluye las cotizaciones al seguro nacional.
- Impuesto de sociedades
- 25.8%, con una tasa del 19% sobre los primeros EUR 200k.
- Ganancias de capital
- No existe un impuesto separado sobre ganancias de capital para las personas físicas. Las ganancias tributan a través del rendimiento teórico de la Box 3, a alrededor del 36% sobre el rendimiento presunto, o a través de la Box 2 para participaciones sustanciales, hasta alrededor del 31%.
- IVA / BTW
- 21%
- Dividendos (retención)
- 15%
- Intereses (retención)
- 0%, aunque se aplica una retención condicional del 25.8% a los pagos a jurisdicciones de baja tributación.
- Cánones (retención)
- 0%, aunque se aplica una retención condicional del 25.8% a los pagos a jurisdicciones de baja tributación.
- Seguridad social (empleado)
- 27.65% en seguro nacional, dentro de los tramos de la Box 1.
- Seguridad social (empleador)
- Alrededor del 18-20%, a través de los regímenes de seguro de los empleados.
- Impuesto sobre el patrimonio
- Un impuesto de la Box 3 sobre los activos netos, con el rendimiento teórico gravado a alrededor del 36%. La reforma está en curso.
- Sucesiones / patrimonio hereditario
- 10-40% (conocido como erfbelasting), según el parentesco.
- Impuesto sobre bienes inmuebles
- El impuesto municipal sobre bienes inmuebles OZB.
Cómo funciona el sistema
- Sistema fiscal
- Renta mundial (basada en residencia)
- Ingresos extranjeros
- Gravados (renta mundial)
- Impuestos según la ciudadanía
- No
- Impuesto de salida
- Sí, marcharse tiene un coste
- Normas CFC
- Sí
- CRS
- Participante
Régimen especial para recién llegados
Regla del 30%, que baja al 27% para la mayoría de los titulares a partir del 1 de enero de 2027, por un máximo de 5 años
Los tipos que figuran debajo son cifras de referencia indicativas (marginal máximo, general y tipo de referencia), revisadas en 2026-07. Los tramos, los recargos y los impuestos estatales, provinciales o cantonales varían; considérelo un mapa de referencia, no asesoramiento.