Europa
Niederlande: Steuern im Überblick
Dies ist ein Boxensystem auf Basis der Ansässigkeit. Es umfasst eine als fiktive Rendite ausgestaltete Vermögensteuer in Box 3 sowie die 30-%-Expat-Regelung, die ab 2027 auf 27 % sinkt.
Weltweit (wohnsitzbasiert)
Zuletzt geprüft
Wege nach Niederlande
Die Wege zu Aufenthalt und Staatsbürgerschaft hierher, abgewogen gegen die Steuerlage oben.
Die Steuern
- Einkommensteuer (Spitze)
- 49,5 %Box 1 ist progressiv, mit einem Spitzensatz von 49,5 % oberhalb von rund EUR 79.000. Die untere Tarifstufe enthält die Beiträge zur Volksversicherung.
- Körperschaftsteuer
- 25,8 %, mit einem Satz von 19 % auf die ersten EUR 200.000.
- Kapitalerträge
- Für Privatpersonen gibt es keine gesonderte Kapitalertragsteuer. Gewinne werden über die fiktive Rendite in Box 3 mit rund 36 % auf den unterstellten Ertrag erfasst oder über Box 2 bei wesentlichen Beteiligungen mit bis zu rund 31 %.
- MwSt. / BTW
- 21 %
- Dividenden (QuSt.)
- 15 %
- Zinsen (QuSt.)
- 0 %, auf Zahlungen in Niedrigsteuerjurisdiktionen gilt jedoch eine bedingte Quellensteuer von 25,8 %.
- Lizenzgebühren (QuSt.)
- 0 %, auf Zahlungen in Niedrigsteuerjurisdiktionen gilt jedoch eine bedingte Quellensteuer von 25,8 %.
- Sozialversicherung (Arbeitnehmer)
- 27,65 % Volksversicherung, innerhalb der Tarifstufen von Box 1.
- Sozialversicherung (Arbeitgeber)
- Rund 18-20 % über die Arbeitnehmerversicherungen.
- Vermögensteuer
- Eine Box-3-Steuer auf das Nettovermögen, wobei die fiktive Rendite mit rund 36 % besteuert wird. Die Reform läuft noch.
- Erbschaft / Nachlass
- 10-40 % (erfbelasting), je nach Verwandtschaftsgrad.
- Grundsteuer
- Die kommunale Grundsteuer OZB.
So funktioniert das System
- Steuersystem
- Weltweit (wohnsitzbasiert)
- Ausländische Einkünfte
- Besteuert (weltweit)
- Besteuerung nach Staatsangehörigkeit
- Nein
- Wegzugsbesteuerung
- Ja, der Wegzug ist mit Kosten verbunden
- Hinzurechnungsbesteuerung
- Ja
- CRS
- Teilnehmend
Sonderregime für Neuankömmlinge
30-Prozent-Regelung, die für die meisten Inhaber ab dem 1. Januar 2027 auf 27 % sinkt, für höchstens 5 Jahre
Die untenstehenden Sätze sind indikative Eckwerte (Spitzengrenzsatz, Regelsatz und Eckwertsätze), geprüft 2026-07. Tarifstufen, Zuschläge sowie Bundes-, Provinz- oder Kantonssteuern variieren; betrachten Sie dies als Referenzkarte, nicht als Beratung.