Северная и Центральная Америка
Канада: налогообложение вкратце
Резиденты облагаются налогом на общемировой доход по совокупным федеральным и провинциальным ставкам; налога на наследство нет, однако при смерти и при эмиграции применяется условная реализация активов.
Переезд — Канада
Маршруты ВНЖ и гражданства, которые ведут сюда, с оглядкой на налоги выше.
Квебекская программа иммигранта-инвестора
ВНЖ за инвестиции
Квебекская программа для предпринимателей
Бизнес и основатели
Провинциальные номинационные программы (включая предпринимательские потоки)
Бизнес и основатели
Канадский налог на выезд (условное отчуждение при эмиграции, ITA s.128.1)
Налоговый режим
Налоги
- НДФЛ (максимальная ставка)
- 33% федеральная (~53% совокупная)
- Налог на прибыль компаний
- 15% федеральная (~26,5% совокупная)
- Прирост капитала
- 50% прироста включается в доход и облагается как доход (предложенное повышение доли включения до 66,67% было отменено в 2025)
- НДС / GST/HST
- 5% GST (федеральный)
- Дивиденды (налог у источника)
- 25%
- Проценты (налог у источника)
- 25% (проценты между независимыми сторонами часто 0%)
- Роялти (налог у источника)
- 25%
- Соцвзносы (работник)
- ~7,6% (CPP 5,95% + EI 1,63%)
- Соцвзносы (работодатель)
- ~8,2% (CPP 5,95% + EI 2,28%)
- Налог на богатство
- Нет
- Наследство / имущество
- Нет (условная реализация при смерти, облагается как прирост капитала)
- Налог на недвижимость
- Муниципальный налог на недвижимость ~0,5–2,5% от оценочной стоимости
- Прочее
- Провинциальный подоходный налог взимается дополнительно; HST до 15% в атлантических провинциях/Онтарио
Как устроена система
- Налоговая система
- Общемировой доход (по резидентству)
- Зарубежный доход
- Облагается налогом (общемировой принцип)
- Налогообложение по гражданству
- Нет
- Налог на выход
- Да, выход сопряжён с издержками
- Правила КИК
- Да
- CRS
- Участвует
Ставки ниже — ориентировочные заглавные значения (максимальная предельная, стандартная и заглавная ставки), проверено 2026-07. Шкалы, надбавки и налоги штатов, провинций или кантонов различаются; воспринимайте это как справочную карту, а не как консультацию.
Источники (1)
Частые вопросы
Какова ставка подоходного налога — Канада?
Максимальная предельная ставка подоходного налога с физических лиц (Канада) составляет 33% федеральная (~53% совокупная). Прогрессивная; федеральная верхняя ставка 33% при доходе выше ~CAD 258 тыс. Провинциальный налог взимается дополнительно — совокупная верхняя ставка составляет ~50–54% (например, 53,53% в Онтарио, 54,8% в Ньюфаундленде).
Какова ставка налога на прибыль организаций — Канада?
Базовая ставка налога на прибыль организаций составляет 15% федеральная (~26,5% совокупная).
Облагает ли Канада налогом доходы от прироста капитала?
Доходы физических лиц от прироста капитала: 50% прироста включается в доход и облагается как доход (предложенное повышение доли включения до 66,67% было отменено в 2025).