Amérique du Nord et centrale
Canada : aperçu fiscal
Les résidents sont imposés sur leur revenu mondial à des taux combinés fédéral et provincial ; il n'existe pas d'impôt sur les successions, mais une disposition réputée des actifs s'applique au décès et à l'émigration.
Comment s'installer en Canada
Les voies de résidence et de citoyenneté qui mènent ici, mises en regard de la fiscalité ci-dessus.
Programme des immigrants investisseurs du Québec (Québec Immigrant Investor Programme)
Résidence par investissement
Programme des entrepreneurs du Québec (Québec Entrepreneur Programme)
Entreprise et fondateur
Programmes des candidats des provinces (y compris les volets pour entrepreneurs)
Entreprise et fondateur
Impôt de départ canadien (disposition réputée à l'émigration, art. 128.1 LIR)
Régime fiscal
Les impôts
- Revenu des personnes physiques (tranche supérieure)
- 33% fédéral (~53% combiné)Progressif ; taux fédéral maximal de 33% au-delà de ~CAD 258k. L'impôt provincial s'y ajoute — le taux marginal combiné varie de ~50–54% (par ex. 53.53% en Ontario, 54.8% à Terre-Neuve).
- Impôt sur les sociétés
- 15% fédéral (~26.5% combiné)
- Plus-values
- 50% de la plus-value est incluse et imposée comme un revenu (la hausse proposée du taux d'inclusion à 66.67% a été annulée en 2025)
- TVA / GST/HST
- 5% GST (fédérale)
- Dividendes (RAS)
- 25%
- Intérêts (RAS)
- 25% (les intérêts de pleine concurrence sont souvent à 0%)
- Redevances (RAS)
- 25%
- Cotisations sociales (salarié)
- ~7.6% (CPP 5.95% + EI 1.63%)
- Cotisations sociales (employeur)
- ~8.2% (CPP 5.95% + EI 2.28%)
- Impôt sur la fortune
- Aucun
- Succession / patrimoine
- Aucun (disposition réputée au décès, imposée comme une plus-value)
- Taxe foncière
- Taxe foncière municipale ~0.5–2.5% de la valeur imposable
- Autre
- Impôt sur le revenu provincial en sus ; HST jusqu'à 15% dans les provinces de l'Atlantique/l'Ontario
Fonctionnement du système
- Système fiscal
- Mondial (fondé sur la résidence)
- Revenus étrangers
- Imposés (système mondial)
- Imposition fondée sur la citoyenneté
- Non
- Impôt de sortie
- Oui, le départ a un coût
- Règles SEC
- Oui
- NCD
- Participant
Régime spécial pour les nouveaux arrivants
Aucun. L'exemption de la fiducie d'immigration de 60 mois, seul régime d'attractivité significatif du Canada, a été abrogée à compter de 2015.
Les taux ci-dessous sont des chiffres indicatifs de référence (taux marginal supérieur, taux standard et taux de référence), vérifiés en 2026-07. Les tranches, les surtaxes et les impôts nationaux, provinciaux ou cantonaux varient ; traitez ceci comme une carte de référence, pas comme un conseil.