América do Norte e Central
Canadá: panorama tributário
Os residentes são tributados sobre a renda mundial a alíquotas combinadas federal e provincial; não há imposto sobre heranças, mas aplica-se uma alienação presumida de bens no falecimento e na emigração.
Como se mudar para Canadá
As vias de residência e cidadania que levam até aqui, ponderadas com o panorama fiscal acima.
Programa de Investidor Imigrante do Quebec
Residência por investimento
Programa de Empreendedores do Quebec
Empreendedor e fundador
Programas de Nomeação Provincial (incluindo vias de empreendedores)
Empreendedor e fundador
Imposto de Saída Canadiano (alienação presumida na emigração, ITA s.128.1)
Regime tributário
Os tributos
- Imposto de renda pessoal (alíquota máxima)
- 33% federal (~53% combinado)Progressivo; teto federal de 33% acima de ~CAD 258k. O imposto provincial é adicional — o teto combinado varia entre ~50–54% (por exemplo, 53,53% em Ontário, 54,8% na Terra Nova).
- Imposto sobre as empresas
- 15% federal (~26,5% combinado)
- Ganhos de capital
- 50% do ganho incluído e tributado como renda (o aumento proposto da taxa de inclusão para 66,67% foi cancelado em 2025)
- IVA / GST/HST
- 5% GST (federal)
- Dividendos (IRRF)
- 25%
- Juros (IRRF)
- 25% (juros em condições de mercado frequentemente 0%)
- Royalties (IRRF)
- 25%
- Previdência social (empregado)
- ~7,6% (CPP 5,95% + EI 1,63%)
- Previdência social (empregador)
- ~8,2% (CPP 5,95% + EI 2,28%)
- Imposto sobre o patrimônio
- Inexistente
- Herança / espólio
- Inexistente (alienação presumida no falecimento, tributada como ganho de capital)
- Imposto predial
- Imposto predial municipal de ~0,5–2,5% do valor avaliado
- Outros
- Imposto de renda provincial adicional; HST de até 15% nas províncias atlânticas/Ontário
Como o sistema funciona
- Sistema tributário
- Renda mundial (baseado em residência)
- Renda estrangeira
- Tributada (renda mundial)
- Tributação por cidadania
- Não
- Imposto de saída
- Sim, sair tem um custo
- Regras CFC
- Sim
- CRS
- Participante
Regime especial para recém-chegados
Nenhum. A isenção de 60 meses do immigration trust, o único regime de entrada minimamente relevante do Canadá, foi revogada com efeitos a partir de 2015.
As alíquotas abaixo são valores de referência indicativos (marginal máxima, padrão e alíquotas de referência), revisados em 2026-07. Faixas, adicionais e tributos estaduais, provinciais ou cantonais variam; trate isto como um mapa de referência, não como aconselhamento.