Steuerinformationen

Nullsteuer-Jurisdiktionen: wer wirklich nichts erhebt, und der Haken bei jeder einzelnen

Eine kurze, stabile Liste von Orten, die tatsächlich keine Einkommensteuer für natürliche Personen erheben. Und in jedem einzelnen Fall sitzen die Kosten irgendwo anders als in der Einkommensteuerzeile. Kein Staat läuft mit nichts.

Zuletzt geprüft Juli 2026

Was tatsächlich zutrifft

  • Dies ist die belastbare Kernliste der Jurisdiktionen ohne Einkommensteuer für natürliche Personen im Jahr 2026: Vereinigte Arabische Emirate, Monaco, Bahamas, Kaimaninseln, Bermuda, Bahrain, Kuwait, Katar, Brunei, Saudi-Arabien. Hinzu kommen die britischen Überseegebiete und karibischen Staaten, die dasselbe Versprechen vermarkten, nämlich die Britischen Jungferninseln, Turks- und Caicosinseln, Anguilla, St. Kitts und Nevis, Antigua und Barbuda, dazu Vanuatu und Nauru.
  • Oman ist der Fall mit einem Datum darauf. Es bietet 0 % Einkommensteuer für natürliche Personen über 2026 und 2027 hinweg. Ab dem 1. Januar 2028 gilt dann eine Einkommensteuer von 5 % auf Einkünfte über 42.000 OMR (rund 109.000 USD). Oman wird der erste GCC-Staat sein, der eine Einkommensteuer für natürliche Personen gesetzlich regelt. Behandeln Sie den Nullsteuer-Status am Golf als politische Entscheidung, die bereits gezeigt hat, dass sie sich ändern kann, nicht als dauerhafte Eigenschaft.
  • Der Nullsatz der VAE gilt für persönliche Einkünfte, nicht für unternehmerische. Eine natürliche Person, die in den VAE ein Geschäft mit einem Jahresumsatz über 1.000.000 AED betreibt, fällt unter die Körperschaftsteuer: 0 % auf die ersten 375.000 AED Gewinn, 9 % darüber. Eine Freezone-Lizenz allein verschafft keine Befreiung. Der Satz von 0 % gilt nur für Qualifying Income einer Qualifying Free Zone Person, die sämtliche Voraussetzungen des Artikels 18 des Federal Decree-Law 47/2022 erfüllt, also Substanz, qualifizierende Einkünfte, Verrechnungspreise, geprüfte Abschlüsse und De-minimis-Schwellen. Gruppen mit konsolidierten Umsätzen über 750 Mio. EUR unterliegen ab dem 1. Januar 2025 einer inländischen Mindestergänzungssteuer von 15 %.
  • Monaco ist für Franzosen nicht steuerfrei. Nach dem französisch-monegassischen Abkommen vom 18. Mai 1963 bleiben französische Staatsangehörige, die nach dem 13. Oktober 1957 ihren Wohnsitz in Monaco genommen haben, mit ihrem Welteinkommen in Frankreich einkommensteuerpflichtig, so als lebten sie weiterhin in Frankreich. Es gibt enge Ausnahmen, für Personen, die vor dem 13. Oktober 1957 in Monaco ansässig waren, und für in Monaco geborene französische Staatsangehörige, die seit ihrer Geburt ununterbrochen dort leben. Das ist ein nach Staatsangehörigkeit zugewiesenes Steuerdomizil. Es ist das, was dem US-Modell in Europa am nächsten kommt.
  • Karibische und atlantische Nullsteuer-Jurisdiktionen finanzieren sich über Einfuhrzölle, Stempelsteuern, Arbeitserlaubnisgebühren, Grunderwerbsteuern und in mehreren Fällen über Einnahmen aus Staatsbürgerschaft durch Investition. Die Lebenshaltungskosten sind die Steuer. Das ist nicht bloß eine Redewendung. Für eine Familie, die Schulgebühren zahlt und Waren einführt, kann die effektive Belastung an eine mittelhohe europäische Einkommensteuer heranreichen.
  • Jede dieser Jurisdiktionen außer den USA-nahen tauscht Kontoinformationen aus. Aus der obigen Liste sind die Bahamas, die Kaimaninseln, Bermuda, die Britischen Jungferninseln, Turks und Caicos, Anguilla, St. Kitts und Nevis, Antigua und Barbuda, die VAE, Bahrain, Katar, Kuwait, Saudi-Arabien, Brunei, Monaco und Vanuatu allesamt Unterzeichner des CRS MCAA. Null Steuern hat nie null Sichtbarkeit bedeutet.

Jurisdiktion für Jurisdiktion

Vereinigte Arabische Emirate mittel
Es gibt keine Einkommensteuer für natürliche Personen. Die Körperschaftsteuer erreicht jedoch natürliche Personen, die ein Geschäft mit einem Umsatz über 1 Mio. AED betreiben: 0 % bis 375.000 AED Gewinn, 9 % darüber. Der Freezone-Satz von 0 % setzt den Status als Qualifying Free Zone Person nach Artikel 18 des Federal Decree-Law 47/2022 voraus, nicht bloß eine Lizenz. Für Gruppen ab 750 Mio. EUR gilt ab dem 1. Januar 2025 eine DMTT von 15 %. Die VAE sind seit 2017 CRS-Unterzeichner und haben erste CARF-Austausche bis 2028 zugesagt.
Monaco hoch
Für Ansässige gibt es grundsätzlich keine Einkommensteuer. Französische Staatsangehörige, die nach dem 13. Oktober 1957 ansässig geworden sind, werden nach dem Abkommen von 1963 jedoch von Frankreich mit ihrem Welteinkommen besteuert, als wären sie in Frankreich ansässig. Für eine französische Familie ist Monaco eine Lebensstilentscheidung, keine steuerliche.
Oman mittel
Die Einkommensteuer für natürliche Personen liegt 2026 und 2027 bei 0 %. Ab dem 1. Januar 2028 gilt ein Satz von 5 % auf Einkünfte über rund 42.000 OMR (etwa 109.000 USD). Das ist die erste Einkommensteuer für natürliche Personen im GCC und der bislang deutlichste Beleg dafür, dass der Nullsatz-Status am Golf eine politische Entscheidung ist und keine dauerhafte Garantie.
Kaimaninseln niedrig
Es gibt keine Einkommen-, Kapitalertrag- oder Erbschaftsteuer. Die Einnahmen stammen stattdessen aus Einfuhrzöllen (häufig 22 bis 27 %), Arbeitserlaubnisgebühren und Stempelsteuer auf Immobilien. Für einschlägige Rechtsträger gelten Substanzanforderungen. Die Inseln sind CRS-Unterzeichner und haben erste CARF-Austausche bis 2027 zugesagt, früher als die meisten.
Bahamas niedrig
Es gibt keine Einkommensteuer für natürliche Personen. Der Staat finanziert sich über 10 % Mehrwertsteuer, Einfuhrzölle und Grundsteuer. Er ist CRS-Unterzeichner und hat für erfasste große Gruppen eine inländische Mindestergänzungssteuer von 15 % eingeführt. Für Immobilienkäufer ist die Ansässigkeit unkompliziert. Der schwierige Teil ist, Ihre frühere Ansässigkeit zu beenden, nicht diese hier zu erlangen.
Saudi-Arabien niedrig
Auf Arbeitseinkünfte Ansässiger, auch von Expatriates, gibt es keine Einkommensteuer. Auf unternehmerische Tätigkeit fallen Zakat und Körperschaftsteuer an, und das regulatorische Umfeld für ausländisch beherrschte Unternehmen ist deutlich schwerfälliger als in den VAE. Das Land ist CRS-Unterzeichner.
Was schiefgehen kann
  • Eine Nullsteuer-Ansässigkeit zu erwerben bewirkt für sich genommen nichts. Der steuerauslösende Vorgang ist der Verlust Ihrer alten Ansässigkeit, und der richtet sich ausschließlich nach den Regeln des alten Landes. Siehe tax-residency und exit-taxes.
  • US-Staatsbürger und Green-Card-Inhaber bleiben auch in einer Nullsteuer-Jurisdiktion mit ihrem Welteinkommen voll steuerpflichtig. Die Foreign Earned Income Exclusion (132.900 USD für 2026) ist die einzige nennenswerte Erleichterung, und sie berührt Kapitaleinkünfte nicht.
  • Null Einkommensteuer heißt nicht null Steuern. Einfuhrzölle, Grunderwerbsteuern, Arbeitserlaubnisgebühren, Stempelsteuer und Mehrwertsteuer finanzieren das System. Für einen Haushalt, der ein ganzes Leben einführt, summiert sich das zu etwas Erheblichem.
  • Null Steuern bedeutet keine Vertraulichkeit. Nahezu alle diese Jurisdiktionen sind CRS-Unterzeichner, und die meisten haben CARF-Austausche bis 2027 oder 2028 zugesagt.
  • Für den Erhalt der Aufenthaltsgenehmigung ist in der Regel physische Anwesenheit erforderlich. Wichtiger noch: Sie macht die Ansässigkeit gegenüber Ihrem früheren Heimatstaat glaubhaft. Ein VAE-Aufenthaltsvisum ohne tatsächliche Anwesenheit dahinter ist im Ansässigkeitsstreit eine Belastung, kein Vermögenswert.
  • Ein Bankkonto zu einer Nullsteuer-Ansässigkeit zu bekommen ist schwerer, als die Ansässigkeit selbst zu erlangen. Korrespondenzbanken wenden auf Steueransässigkeitsangaben aus dem Golfraum und der Karibik verschärfte Sorgfaltspflichten an, und eine CRS-Selbstauskunft, die eine Nullsteuer-Jurisdiktion nennt, zieht schon von der Anlage her Aufmerksamkeit auf sich.

Häufige Fragen

Ist Dubai wirklich steuerfrei?

Bei persönlichen Einkünften ja. Die VAE erheben keine. Der Haken sitzt auf der unternehmerischen Seite. Eine natürliche Person, die ein Geschäft mit einem Jahresumsatz über 1.000.000 AED betreibt, fällt unter die Körperschaftsteuer: 0 % auf die ersten 375.000 AED Gewinn, 9 % darüber. Eine Freezone-Lizenz allein verschafft gar nichts. Der Satz von 0 % gilt nur für eine Qualifying Free Zone Person, die jede Voraussetzung des Artikels 18 des Federal Decree-Law 47/2022 erfüllt, also Substanz, qualifizierende Einkünfte, Verrechnungspreise und geprüfte Abschlüsse.

Wenn ich nach Dubai ziehe, muss ich dann weiterhin in meinem Heimatland Steuern zahlen?

Möglicherweise, und genau hier gehen die meisten falsch vor. Eine Nullsteuer-Ansässigkeit zu erwerben bewirkt für sich genommen nichts. Der steuerauslösende Vorgang ist der Verlust Ihrer alten Ansässigkeit, und der richtet sich ausschließlich nach den Regeln Ihres früheren Landes. Ein VAE-Aufenthaltsvisum ohne tatsächliche Anwesenheit ist im Ansässigkeitsstreit eine Belastung, kein Vermögenswert. Physische Anwesenheit ist in der Regel das, was den Wegzug gegenüber der verlassenen Jurisdiktion glaubhaft macht.

Zahlen US-Staatsbürger Steuern, wenn sie in einem steuerfreien Land wie Dubai leben?

Ja. US-Staatsbürger und Green-Card-Inhaber bleiben überall mit ihrem Welteinkommen voll steuerpflichtig, auch in einer Nullsteuer-Jurisdiktion. Die Foreign Earned Income Exclusion, 132.900 USD für 2026, ist die einzige nennenswerte Erleichterung. Sie erfasst allein Arbeitseinkünfte. Dividenden, Zinsen oder Veräußerungsgewinne berührt sie nicht. Solange Sie die Staatsbürgerschaft nicht aufgeben, beendet ein Umzug nach Dubai keine US-Erklärungspflicht.

Wann beginnt Oman, Einkommensteuer zu erheben?

Ab dem 1. Januar 2028. Oman bleibt über 2026 und 2027 hinweg bei 0 % und erhebt danach 5 % Einkommensteuer auf Einkünfte über 42.000 OMR (rund 109.000 USD). Damit wird es der erste GCC-Staat mit einer gesetzlich geregelten Einkommensteuer für natürliche Personen. Lesen Sie das als deutlichsten Beleg dafür, dass der Nullsatz-Status am Golf eine politische Entscheidung mit erwiesener Veränderbarkeit ist und keine dauerhafte Eigenschaft.

Ist Monaco steuerfrei?

Für die meisten Ansässigen ja. Monaco erhebt keine Einkommensteuer für natürliche Personen. Für Franzosen nein. Nach dem französisch-monegassischen Abkommen vom 18. Mai 1963 bleiben französische Staatsangehörige, die nach dem 13. Oktober 1957 ihren Wohnsitz in Monaco genommen haben, mit ihrem Welteinkommen in Frankreich einkommensteuerpflichtig, als wären sie in Frankreich ansässig. Enge Ausnahmen gelten für Personen, die vor diesem Datum ansässig waren, oder für in Monaco Geborene, die seither ununterbrochen dort leben. Für eine französische Familie ist Monaco eine Lebensstilentscheidung, keine steuerliche.

Die Kaimaninseln und die Bahamas haben keine Einkommensteuer. Ist das Leben dort also günstig?

Nein. Das Fehlen der Einkommensteuer wird schlicht anderswo finanziert. Die Kaimaninseln erzielen Einnahmen über Einfuhrzölle, häufig 22 bis 27 %, dazu Arbeitserlaubnisgebühren und Stempelsteuer auf Immobilien. Die Bahamas tun es über 10 % Mehrwertsteuer, Einfuhrzölle und Grundsteuer. Die Lebenshaltungskosten sind die Steuer. Für einen Haushalt mit Schulgebühren und verschifften Waren kann die effektive Belastung an eine mittelhohe europäische Einkommensteuer heranreichen.

Quellen (4)