Europa
Estonia: panorama fiscal
Un impuesto sobre la renta personal único del 22%, combinado con un modelo de sociedades distintivo que solo grava los beneficios distribuidos. Las ganancias reinvertidas tributan al 0%. No hay impuesto sobre el patrimonio ni de sucesiones.
Formas de mudarse a Estonia
Las vías de residencia y ciudadanía que llevan aquí, sopesadas con el panorama fiscal de arriba.
Identidad digital e-Residency
Negocios y fundadores
DNV
Nómada digital
Visado estonio para start-ups
Negocios y fundadores
Permiso de residencia temporal por actividad empresarial
Negocios y fundadores
Ciudadanía estonia por naturalización
Ciudadanía por naturalización
Régimen estonio de tributación sobre beneficios distribuidos
Régimen fiscal
Los impuestos
- IRPF (tipo máximo)
- 22%Un tipo único del 22%, elevado desde el 20% en 2025. No hay tramos progresivos.
- Impuesto de sociedades
- 22% sobre los beneficios distribuidos (22/78). Los beneficios retenidos o reinvertidos tributan al 0%.
- Ganancias de capital
- 22%, tributando como renta ordinaria
- IVA / Kaibemaks (IVA)
- 24%
- Dividendos (retención)
- 0% a nivel individual, ya que el impuesto de sociedades se paga a nivel de la empresa. Los dividendos distribuidos con regularidad en régimen 14/86 a personas físicas llevan un tipo del 7%.
- Intereses (retención)
- 0%
- Cánones (retención)
- 10%
- Seguridad social (empleado)
- 1.6% de seguro de desempleo, más un pilar de pensiones opcional del 2%
- Seguridad social (empleador)
- 33% de impuesto social más 0.8% de seguro de desempleo
- Impuesto sobre el patrimonio
- Ninguno
- Sucesiones / patrimonio hereditario
- Ninguno
- Impuesto sobre bienes inmuebles
- Solo impuesto sobre el suelo, de alrededor del 0.1-1.0% del valor del terreno. Las edificaciones no tributan.
Cómo funciona el sistema
- Sistema fiscal
- Renta mundial (basada en residencia)
- Ingresos extranjeros
- Gravados (renta mundial)
- Impuestos según la ciudadanía
- No
- Impuesto de salida
- No
- Normas CFC
- Sí
- CRS
- Participante
Régimen especial para recién llegados
0% de impuesto de sociedades sobre los beneficios retenidos y reinvertidos. Las distribuciones se gravan al 22/78, lo que equivale al 22% del bruto y al 28.2% del neto. La tasa reducida del 14/86 fue abolida el 1 de enero de 2025.
Los tipos que figuran debajo son cifras de referencia indicativas (marginal máximo, general y tipo de referencia), revisadas en 2026-07. Los tramos, los recargos y los impuestos estatales, provinciales o cantonales varían; considérelo un mapa de referencia, no asesoramiento.