Europa
Alemania: panorama fiscal
Un sistema basado en la residencia con un impuesto de sociedades combinado cercano al 30% y un impuesto fijo del 25% sobre las inversiones. No hay impuesto sobre el patrimonio, aunque se aplican tanto un recargo de solidaridad como el impuesto eclesiástico.
Formas de mudarse a Alemania
Las vías de residencia y ciudadanía que llevan aquí, sopesadas con el panorama fiscal de arriba.
Los impuestos
- IRPF (tipo máximo)
- 45%
- Impuesto de sociedades
- Alrededor del 30% combinado, compuesto por un 15% de impuesto federal sobre sociedades más un recargo de solidaridad del 5.5%, que suma 15.825%, sobre un impuesto municipal de actividades económicas de aproximadamente el 14%.
- Ganancias de capital
- Un 25% fijo, o 26.375% una vez incluido el recargo de solidaridad.
- IVA / USt, también llamado Mehrwertsteuer.
- 19%
- Dividendos (retención)
- 26.375%
- Intereses (retención)
- 0%, aunque se aplica el 26.375% a ciertos intereses bancarios y de bonos.
- Cánones (retención)
- 15.825%
- Seguridad social (empleado)
- Alrededor del 20.6%, sujeto a un tope.
- Seguridad social (empleador)
- Alrededor del 20.6%, sujeto a un tope.
- Impuesto sobre el patrimonio
- Ninguno. El impuesto sobre el patrimonio neto está suspendido desde 1997.
- Sucesiones / patrimonio hereditario
- 7-50%, según el parentesco y la cantidad involucrada.
- Impuesto sobre bienes inmuebles
- Grundsteuer, reformado en 2025, más las tasas municipales.
- Otros
- Recargo de solidaridad del 5.5%, más el impuesto eclesiástico del 8-9%.
Cómo funciona el sistema
- Sistema fiscal
- Renta mundial (basada en residencia)
- Ingresos extranjeros
- Gravados (renta mundial)
- Impuestos según la ciudadanía
- No
- Impuesto de salida
- Sí, marcharse tiene un coste
- Normas CFC
- Sí
- CRS
- Participante
Los tipos que figuran debajo son cifras de referencia indicativas (marginal máximo, general y tipo de referencia), revisadas en 2026-07. Los tramos, los recargos y los impuestos estatales, provinciales o cantonales varían; considérelo un mapa de referencia, no asesoramiento.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es el tipo del impuesto sobre la renta en Alemania?
El tipo marginal máximo del impuesto sobre la renta personal en Alemania es 45%. Progresivo, que alcanza el 42% a partir de ~EUR 68k y una tasa máxima del 45%, a veces llamada el impuesto de los ricos, por encima de ~EUR 278k. Un recargo de solidaridad del 5.5% se aplica a las rentas altas, y los miembros de una iglesia pagan un impuesto eclesiástico equivalente al 8-9% de su impuesto sobre la renta.
¿Cuál es el tipo del impuesto de sociedades en Alemania?
El tipo nominal del impuesto de sociedades es Alrededor del 30% combinado, compuesto por un 15% de impuesto federal sobre sociedades más un recargo de solidaridad del 5.5%, que suma 15.825%, sobre un impuesto municipal de actividades económicas de aproximadamente el 14%..
¿Grava Alemania las plusvalías?
Plusvalías para personas físicas: Un 25% fijo, o 26.375% una vez incluido el recargo de solidaridad..