Европа
Эстония: налогообложение вкратце
Плоский подоходный налог 22% и своеобразная корпоративная модель, облагающая только распределённую прибыль (0% на реинвестированную); налогов на богатство и наследство нет.
Переезд — Эстония
Маршруты ВНЖ и гражданства, которые ведут сюда, с оглядкой на налоги выше.
Цифровая идентичность e-Residency
Бизнес и основатели
Эстонская виза цифрового кочевника
Цифровой кочевник
Эстонская стартап-виза
Бизнес и основатели
Временный вид на жительство для бизнеса
Бизнес и основатели
Эстонское гражданство по натурализации
Гражданство по натурализации
Эстонский режим налога на распределённую прибыль
Налоговый режим
Налоги
- НДФЛ (максимальная ставка)
- 22%Плоские 22% (повышены с 20% в 2025); прогрессивных ступеней нет.
- Налог на прибыль компаний
- 22% на распределённую прибыль (22/78); 0% на нераспределённую/реинвестированную прибыль
- Прирост капитала
- 22% (облагается как обычный доход)
- НДС / Kaibemaks (НДС)
- 24%
- Дивиденды (налог у источника)
- 0% (CIT уплачен на уровне компании); 7% на регулярно распределяемые дивиденды 14/86 в пользу физлиц
- Проценты (налог у источника)
- 0%
- Роялти (налог у источника)
- 10%
- Соцвзносы (работник)
- 1,6% страхование от безработицы (+ опционально 2% пенсионная ступень)
- Соцвзносы (работодатель)
- 33% социальный налог + 0,8% страхование от безработицы
- Налог на богатство
- Нет
- Наследство / имущество
- Нет
- Налог на недвижимость
- Только земельный налог (~0,1-1,0% стоимости земли); здания не облагаются
Как устроена система
- Налоговая система
- Общемировой доход (по резидентству)
- Зарубежный доход
- Облагается налогом (общемировой принцип)
- Налогообложение по гражданству
- Нет
- Налог на выход
- Нет
- Правила КИК
- Да
- CRS
- Участвует
Особый режим для новоприбывших
0% корпоративный налог на нераспределённую и реинвестированную прибыль; 22/78 при распределении (22% от валовой, 28.2% от чистой). Сниженная ставка 14/86 отменена 1 января 2025 года.
Ставки ниже — ориентировочные заглавные значения (максимальная предельная, стандартная и заглавная ставки), проверено 2026-07. Шкалы, надбавки и налоги штатов, провинций или кантонов различаются; воспринимайте это как справочную карту, а не как консультацию.