إستونيا: نظرة عامة على الضرائب

الضرائب

ضريبة الدخل (الحد الأعلى)

22%

ضريبة الشركات

22% على الأرباح الموزعة (22/78)؛ 0% على الأرباح المحتجزة/المُعاد استثمارها

الأرباح الرأسمالية

22% (تُفرض عليها الضريبة كدخل عادي)

ضريبة القيمة المضافة / Kaibemaks (ضريبة القيمة المضافة)

24%

توزيعات الأرباح (استقطاع)

0% (تُدفع ضريبة الشركات CIT على مستوى الشركة)؛ 7% على الأرباح الموزعة بانتظام 14/86 للأفراد

الفوائد (استقطاع)

0%

الإتاوات (استقطاع)

10%

الضمان الاجتماعي (الموظّف)

1.6% تأمين ضد البطالة (+ ركيزة معاش اختيارية 2%)

الضمان الاجتماعي (صاحب العمل)

33% ضريبة اجتماعية + 0.8% تأمين ضد البطالة

ضريبة الثروة

لا يوجد

الميراث / التركات

لا يوجد

الضريبة العقارية

ضريبة على الأرض فقط (~0.1-1.0% من قيمة الأرض)؛ المباني غير خاضعة للضريبة

كيف يعمل النظام

النظام الضريبي

عالمي (على أساس الإقامة)

الدخل الأجنبي

خاضع للضريبة (عالمياً)

ضرائب على أساس الجنسية

لا

ضريبة الخروج

لا

قواعد الشركات الأجنبية الخاضعة للسيطرة

نعم

معيار الإبلاغ المشترك

مُشارِك

نظام خاص

نموذج ضريبة الشركات على الأرباح الموزعة (0% على الأرباح المُعاد استثمارها)؛ e-Residency

المعدّلات أدناه أرقام رئيسية استرشادية (الحدّ الأعلى الهامشي، والمعدّل القياسي، والمعدّلات الرئيسية)، رُوجعت في 2026-07. تختلف الشرائح والرسوم الإضافية والضرائب على مستوى الولايات أو المقاطعات أو الكانتونات؛ عامِل هذا كخريطة مرجعية، لا كاستشارة.