Asia Oriental
Japón: panorama fiscal
Una jurisdicción de alta tributación. La tasa combinada máxima del impuesto sobre la renta ronda el 56%, y el país tiene el impuesto de sucesiones más alto del mundo, que alcanza el 55%, y se aplica a los patrimonios mundiales de los residentes extranjeros de larga duración.
Formas de mudarse a Japón
Las vías de residencia y ciudadanía que llevan aquí, sopesadas con el panorama fiscal de arriba.
Exposición al impuesto japonés de sucesiones y donaciones para residentes extranjeros
Régimen fiscal
Visado de gestor de empresa (Business Manager)
Negocios y fundadores
HSP
Talento y capacidad extraordinaria
J-Skip (profesional altamente cualificado especial)
Talento y capacidad extraordinaria
J-Find (visado Future Creation Individual)
Talento y capacidad extraordinaria
Los impuestos
- IRPF (tipo máximo)
- Tasa nacional del 45% (alrededor del 55.9% combinada con el impuesto local de habitantes del 10%).El impuesto nacional es progresivo, del 5–45%, con el tramo más alto aplicándose por encima de JPY 40M. Sobre eso se suma un impuesto local de habitantes del 10% plano y un recargo de reconstrucción del 2.1% sobre el impuesto nacional.
- Impuesto de sociedades
- Alrededor del 29.7% efectivo (tasa nacional del 23.2% más impuestos locales).
- Ganancias de capital
- 20.315% plano sobre valores cotizados (15.315% nacional más 5% local).
- IVA / Impuesto al Consumo (消費税)
- 10%
- Dividendos (retención)
- 20.42% para no residentes, o 15.315% sobre acciones cotizadas.
- Intereses (retención)
- 15.315%, que sube al 20.42% en ciertos pagos a no residentes.
- Cánones (retención)
- 20.42%
- Seguridad social (empleado)
- Alrededor del 15% (pensión al 9.15%, salud cerca del 5%, más el seguro de cuidados).
- Seguridad social (empleador)
- ~15%+ (pensión 9.15% + salud + seguro laboral)
- Impuesto sobre el patrimonio
- Ninguno
- Sucesiones / patrimonio hereditario
- 10–55% progresivo, la tasa máxima más alta del mundo. Se aplica como un impuesto de sucesiones sobre el patrimonio mundial para los residentes de larga duración o con visa de la Tabla 2.
- Impuesto sobre bienes inmuebles
- Un impuesto sobre activos fijos del 1.4% del valor tasado, más un impuesto de planificación urbana.
- Otros
- Un recargo de reconstrucción del 2.1% sobre el impuesto sobre la renta, más un impuesto local de habitantes del 10%.
Cómo funciona el sistema
- Sistema fiscal
- Renta mundial (basada en residencia)
- Ingresos extranjeros
- Gravados (renta mundial)
- Impuestos según la ciudadanía
- No
- Impuesto de salida
- Sí, marcharse tiene un coste
- Normas CFC
- Sí
- CRS
- Participante
Régimen especial para recién llegados
Los residentes no permanentes, es decir, personas no japonesas residentes 5 años o menos dentro de los 10 anteriores, tributan por la renta de origen japonés más la renta de origen extranjero remitida a Japón. Es un régimen genuino de remesas, pero caduca, y NO protege frente al impuesto sobre herencias.
Los tipos que figuran debajo son cifras de referencia indicativas (marginal máximo, general y tipo de referencia), revisadas en 2026-07. Los tramos, los recargos y los impuestos estatales, provinciales o cantonales varían; considérelo un mapa de referencia, no asesoramiento.
Fuentes (3)
Referencias secundarias