Japan: Steuern im Überblick

Die Steuern

Einkommensteuer (Spitze)

45 % nationaler Satz (rund 55,9 % zusammen mit der kommunalen Einwohnersteuer von 10 %).

Körperschaftsteuer

Effektiv rund 29,7 % (nationaler Satz von 23,2 % zuzüglich lokaler Steuern).

Kapitalerträge

Pauschal 20,315 % auf börsennotierte Wertpapiere (15,315 % national zuzüglich 5 % lokal).

MwSt. / Verbrauchsteuer (消費税)

10 %

Dividenden (QuSt.)

20,42 % für Nichtansässige, bzw. 15,315 % auf börsennotierte Aktien.

Zinsen (QuSt.)

15,315 %, bei bestimmten Zahlungen an Nichtansässige 20,42 %.

Lizenzgebühren (QuSt.)

20,42 %

Sozialversicherung (Arbeitnehmer)

Rund 15 % (Rente 9,15 %, Krankenversicherung rund 5 %, zuzüglich Pflegeversicherung).

Sozialversicherung (Arbeitgeber)

~15 %+ (Rente 9,15 % + Kranken- + Arbeitsversicherung)

Vermögensteuer

Keine

Erbschaft / Nachlass

10–55 % progressiv, der weltweit höchste Spitzensatz. Für langfristig Ansässige und Inhaber eines Visums der Tabelle 2 wirkt sie als weltweite Nachlasssteuer.

Grundsteuer

Anlagevermögensteuer von 1,4 % des Steuerwerts, zuzüglich einer Stadtplanungssteuer.

Sonstiges

Ein Wiederaufbauzuschlag von 2,1 % auf die Einkommensteuer sowie eine kommunale Einwohnersteuer von 10 %.

So funktioniert das System

Steuersystem

Weltweit (wohnsitzbasiert)

Ausländische Einkünfte

Besteuert (weltweit)

Besteuerung nach Staatsangehörigkeit

Nein

Wegzugsbesteuerung

Ja, der Wegzug ist mit Kosten verbunden

Hinzurechnungsbesteuerung

Ja

CRS

Teilnehmend

Sonderregime

Status als nicht dauerhaft Ansässiger. Einkünfte aus ausländischen Quellen sind in den ersten 5 von 10 Jahren steuerfrei, sofern sie nicht ins Land überwiesen werden.

Die untenstehenden Sätze sind indikative Eckwerte (Spitzengrenzsatz, Regelsatz und Eckwertsätze), geprüft 2026-07. Tarifstufen, Zuschläge sowie Bundes-, Provinz- oder Kantonssteuern variieren; betrachten Sie dies als Referenzkarte, nicht als Beratung.