اليابان: نظرة عامة على الضرائب

الضرائب

ضريبة الدخل (الحد الأعلى)

45% وطنية (~55.9% مع ضريبة السكان المحلية بنسبة 10%)

ضريبة الشركات

~29.7% فعلية (وطنية 23.2% + ضرائب محلية)

الأرباح الرأسمالية

20.315% ثابتة على الأوراق المالية المدرجة (15.315% وطنية + 5% محلية)

ضريبة القيمة المضافة / ضريبة الاستهلاك (消費税)

10%

توزيعات الأرباح (استقطاع)

20.42% (غير المقيمين؛ 15.315% على الأسهم المدرجة)

الفوائد (استقطاع)

15.315% (20.42% على بعض مدفوعات غير المقيمين)

الإتاوات (استقطاع)

20.42%

الضمان الاجتماعي (الموظّف)

~15% (معاش 9.15% + صحة ~5% + رعاية)

الضمان الاجتماعي (صاحب العمل)

~15%+ (معاش 9.15% + صحة + تأمين عمل)

ضريبة الثروة

لا توجد

الميراث / التركات

10–55% تصاعدية (أعلى معدل أقصى في العالم)؛ وتشمل التركة العالمية للمقيمين طويلي الأمد/حاملي تأشيرات الجدول 2 (Table-2)

الضريبة العقارية

ضريبة الأصول الثابتة 1.4% من القيمة المقدَّرة (+ ضريبة التخطيط العمراني)

أخرى

ضريبة إعادة إعمار إضافية 2.1% على ضريبة الدخل؛ وضريبة سكان محلية 10%

كيف يعمل النظام

النظام الضريبي

عالمي (على أساس الإقامة)

الدخل الأجنبي

خاضع للضريبة (عالمياً)

ضرائب على أساس الجنسية

لا

ضريبة الخروج

نعم، للمغادرة تكلفة

قواعد الشركات الأجنبية الخاضعة للسيطرة

نعم

معيار الإبلاغ المشترك

مُشارِك

نظام خاص

المقيم غير الدائم (الدخل ذو المصدر الأجنبي مُعفى ما لم يُحوَّل، خلال أول 5 من أصل 10 سنوات)

المعدّلات أدناه أرقام رئيسية استرشادية (الحدّ الأعلى الهامشي، والمعدّل القياسي، والمعدّلات الرئيسية)، رُوجعت في 2026-07. تختلف الشرائح والرسوم الإضافية والضرائب على مستوى الولايات أو المقاطعات أو الكانتونات؛ عامِل هذا كخريطة مرجعية، لا كاستشارة.