Та половина, которую вам никто не продаёт

Любая фирма в этой категории продаст вам программу. Почти никто из них не скажет, что она делает с вашим налоговым положением, потому что бухгалтеры, которые в этом разбираются, не могут подать вашу заявку, а агенты, которые подают вашу заявку, не разбираются в налогах.

Это та часть, которую мы отказываемся оставлять кому-то другому. И это же та часть, которая обходится дороже всего, когда сделана неверно.

Территориальное налогообложение: что на самом деле означает иностранный источник

Территориальная система облагает налогом только доход, источник которого находится внутри страны. Всё остальное она игнорирует. Настоящие деньги никогда не спрятаны в заявленной ставке. Они спрятаны в правиле определения источника дохода, которое пишет та самая страна, что взимает налог, и это правило почти никогда не совпадает с тем, что о нём утверждает релокационный маркетинг.

Проверено Пунктов: 6

Юрисдикции с нулевым налогом: кто действительно не берёт ничего и в чём подвох в каждом случае

Короткий и устойчивый список мест, где подоходного налога с физических лиц действительно нет. И в каждом без исключения случае издержки сидят где-то в другой строке, не в подоходном налоге. Ни одно государство не живёт на пустом месте.

Проверено Пунктов: 6

Режимы non-dom после Великобритании: где эта концепция ещё жива

6 апреля 2025 года Великобритания упразднила концепцию, давшую название всей категории, заменив 200 лет налогообложения по домицилю четырёхлетним режимом на основе резидентства и налогом на наследство на основе резидентства. Уцелевшие — Ирландия, Мальта, Кипр, Греция и Италия — и составляют теперь весь рынок. Италия за восемнадцать месяцев дважды пересмотрела цену.

Проверено Пунктов: 8

Швейцарское паушальное налогообложение: forfait по кантонам

Швейцария облагает налогом соответствующих критериям иностранных граждан по их расходам на жизнь, а не по доходу и имуществу. Это старейший в Европе налоговый режим для состоятельных лиц. Он согласуется заранее с конкретной кантональной администрацией. И пять кантонов проголосовали за его отмену.

Проверено Пунктов: 6

Выездные налоги: во что обходится отъезд

Десяток развитых стран берёт с вас плату за право перестать быть их налогоплательщиком, и большинство — считая, будто вы на выходе продали всё, чем владеете. Американская версия самая суровая, самая превратно понимаемая и та, где ошибка в 1 EUR в расчёте чистых активов может стоить семизначной суммы.

Проверено Пунктов: 7

Правила CFC: компания, которая следует за вами

Правила о контролируемых иностранных компаниях (CFC) относят доход низконалоговой офшорной компании на её владельца лично — где бы этот владелец теперь ни жил. Именно поэтому офшорная холдинговая компания на деле является функцией того, где вы налоговый резидент, а не того, где она зарегистрирована. Это ещё и самый частый способ, которым тщательно выстроенная структура обесценивается в момент приземления в новой стране.

Проверено Пунктов: 6

CRS и FATCA: что на самом деле передаётся и почему непрозрачность — не стратегия

Два режима, одно направление движения. Многостороннее соглашение CRS подписали 126 юрисдикций; США не подписали ни его, ни что-либо подобное, а с 2026 года в систему включается криптовалюта. Честный совет этого раздела — и есть весь его смысл. Нет такого укрытия, на котором стоило бы строить план, и никогда не было.

Проверено Пунктов: 6

Налоговое резидентство: почему правило 183 дней — миф, который стоит людям денег

Убеждение, что менее 183 дней в стране делают вас там нерезидентом, — самое дорогое заблуждение в международном налогообложении. Подсчёт дней — лишь один тест из нескольких. Решающим он бывает редко, а в договорном тай-брейкере появляется только как запасная ступень, до которой обычно не доходят.

Проверено Пунктов: 7

Налогообложение по гражданству: США, Эритрея и ловушка грин-карты

Всего две страны мира облагают своих граждан налогом на всемирный доход независимо от места жительства. Одна — действующая сверхдержава с глобальным аппаратом принуждения. Вторая — Эритрея. Если у вас американский паспорт или давняя грин-карта, ничто другое в этом материале вам не поможет, пока вы не разберётесь с этим.

Проверено Пунктов: 7

Pillar Two в 2026 году: что он делает и чего не делает с семейным капиталом

Глобальный минимальный налог применяется к группам с консолидированной выручкой от 750 млн EUR, что по замыслу исключает почти любой семейный офис. Значение он всё равно имеет: он переоценил саму концепцию низконалоговой холдинговой компании. Январь 2026 года принёс крупнейшее изменение режима с момента его согласования.

Проверено Пунктов: 6

Траст или частный фонд: структурный выбор трансграничной семьи

Траст — это отношение. Фонд — юридическое лицо. Одно это различие определяет всё дальнейшее: признает ли структуру суд континентальной системы права, устоит ли она против обязательной доли наследников, как её обложат налогом по прибытии в новую страну и сможет ли семья, которой с ней жить, вообще в ней разобраться.

Проверено Пунктов: 7

Каждый налог, каждая страна

А когда вам нужны голые цифры: справочная карта налоговых систем мира (НДФЛ, налог на прибыль, прирост капитала, НДС, налог на богатство и наследство) по 209 странам и территориям — от 21, где нет подоходного налога, до тех, что облагают вас, где бы вы ни жили. Ищите по ней или откройте страну, чтобы увидеть полный разбор.

Ставки ниже — ориентировочные заглавные значения (максимальная предельная, стандартная и заглавная ставки), проверено 2026-07. Шкалы, надбавки и налоги штатов, провинций или кантонов различаются; воспринимайте это как справочную карту, а не как консультацию.

СтранаДоходмакс.КомпанииПрирост капиталаНДСБогатствоНаследство
Афганистан20%20%Включается вНетНетНет
Албания◦23%15%15%20%НетНет
Алжир35%26%Облагается как19%Налог на чистоеРегистрационная/
Андорра◦10%10%Прирост по4.5%НетНет
Ангола25%25%10%14%НетНалог на
Ангилья◦0%0%Нет13%НетНет
Антигуа и Барбуда◦0%25%Нет15%НетНет
Аргентина◦35%35%15%21%BienesФедерального
Армения◦20%18%Как правило20%НетНет
Аруба52%22%Как правило7%НетПрименяются
Австралия◦45%30%Облагается как10%НетНет
Австрия◦55%23%27,5%20%НетНет
Азербайджан◦25%20%Облагается как18%НетНет
Багамские Острова◦0%0%Нет10%НетНет
Бахрейн◦0%0%Освобождён для ф10%НетНет
Бангладеш30%27,5%15%15%НетНет
Барбадос◦27.5%5,5%Нет17.5%НетНет
Беларусь◦30%20%Облагается в20%НетНет
Бельгия◦50%25%Новый налог 10%21%НетРегиональный
Белиз25%Налог наНет12,5%НетНет
Бенин30%30%Включается в18%НетНет
Бермудские Острова◦0%0%НетНетНетГербовый сбор с
Бутан30%25%Для физических5%НетНет
Боливия13%25%Облагается как13%IGF на чистоеTransmisión
Босния и Герцеговина10%10%Облагается как17%НетНалог на
Ботсвана◦27,5%24,5%Облагается как14%НетCapital
Бразилия◦27,5%34%15%–22,5%~26,5%НетITCMD
Британские Виргинские Острова◦0%0%НетНетНетНет
Бруней0%18,5%НетНетНетНет
Болгария◦10%10%10%20%НетМуниципальный
Буркина-Фасо25%27.5%Включается в18%НетНет
Бурунди30%30%Включается в18%НетНет
Кабо-Верде◦27.5%20,4%~1%15%НетНет
Камбоджа20%20%20%10%НетНет
Камерун38.5%33%16,5%19.25%НетРегистрационные
Канада◦33%15%50%5%НетНет
Каймановы Острова◦0%0%НетНетНетНет
Центральноафриканская Республика50%30%Включается в19%НетНет
Чад30%35%Включается в18%НетНет
Чили◦40%27%Облагается как19%НетПрогрессивная
Китай◦45%25%20%13%НетНет
Колумбия◦39%35%15%19%Налог на15%
Коморы30%35%Включается в10%НетНет
Острова Кука◦30%20%Нет15%НетНет
Коста-Рика◦25%30%15%13%НетНет
Хорватия◦35,4%18%10%25%Нет4%
Куба50%35%Включается вНетНетНет
Кюрасао◦46.5%22%Как правило6%НетПрименяются
Кипр◦35%15%20%19%НетНет
Чехия◦23%21%Облагается как21%НетНет
Демократическая Республика Конго40%30%Нет16%НетПошлины на
Дания◦~55,9%22%27%25%Нет15%
Джибути30%25%Включается в10%НетНет
Доминика◦35%25%Нет15%НетНет
Доминиканская Республика25%27%27%18%Нет3%
Эквадор37%25%10%15%НетПрогрессивная
Египет◦27,5%22,5%10%14%НетНет
Сальвадор30%30%10%13%НетНет
Экваториальная Гвинея35%35%Включается в15%НетНет
Эритрея30%30%Включается в5%НетНет
Эстония◦22%22%22%24%НетНет
Эсватини33%27,5%Включается в15%НетНет
Эфиопия35%30%15%15%НетНет
Фиджи◦20%20%Налог на12.5%НетНет
Финляндия◦~52%20%30%25,5%НетПрогрессивный
Франция◦45%25%30%20%IFI 0,5-1,5% наДо 45%
Габон35%30%20%18%НетПошлины на
Гамбия30%27%Включается в15%НетНет
Грузия◦20%15%Освобождается18%НетНет
Германия◦45%~30%25%19%Нет7-50% в
Гана◦35%25%Прирост по15%НетНет
Гибралтар◦28%15%НетНетНетНет
Греция◦44%22%15%24%Нет1–10% для
Гренада◦30%28%Нет15%НетНет
Гватемала7%25%10%12%НетНалог на
Гвинея40%25%Включается в18%НетНет
Гвинея-Бисау20%25%Включается в19%НетНет
Гайана40%25%20%14%НетНет
Гаити30%30%Включается в10%НетНет
Гондурас25%25%10%15%НетНет
Гонконг◦17%16,5%ОсвобождёнНетНетНет
Венгрия◦15%9%15%27%Нет18%
Исландия◦46,28%21%22%24%Нет10%
Индия◦30%30%LTCG 12,5%18%НетНет
Индонезия◦35%22%Облагается как12%НетНет
Иран35%25%Нет10%НетДа
Ирак15%15%Облагается какНетНетНет
Ирландия◦40%12,5%33%23%Нет33%
Израиль◦50%23%25%18%НетНет
Италия◦43%24%26%22%Нет4–8%
Кот-д'Ивуар32%25%Облагается как18%НетПошлины на
Ямайка30%25%Нет15%НетНет
Япония◦45%~29,7%20,315%10%Нет10–55%
Иордания◦30%20%Преимущественно16%НетНет
Казахстан◦15%20%Облагается как16%НетНет
Кения◦35%30%15%16%НетНет
Кирибати35%30%Включается вНетНетНет
Косово10%10%Облагается как18%НетНет
Кувейт◦0%15%Освобождён для фНетНетНет
Киргизия◦10%10%Облагается как12%НетНет
Лаос25%20%2%10%НетНет
Латвия◦33%20%25,5%21%НетНет
Ливан25%17%15%11%НетДа
Лесото30%25%Включается в15%НетНет
Либерия25%25%Включается в10%НетНет
Ливия10%20%ОтдельногоНетНетНет
Лихтенштейн◦~22,4%12,5%Освобождён для8,1%Налог наНет
Литва◦32%17%15%21%Нет5%
Люксембург◦42%~23,87%Спекулятивный17%Налог на чистое0%
Макао12%12%Не облагается у НетНетНет
Мадагаскар20%20%Включается в20%НетНет
Малави35%30%Включается в16,5%НетНет
Малайзия◦30%24%Общего налогаНетНетНет
Мальдивы15%15%Включается в8%НетНет
Мали40%30%Включается в18%НетНет
Мальта◦35%35%Облагается как18%НетНет
Маршалловы Острова12%Налог с валовойНетНетНетНет
Мавритания40%25%Включается в16%НетНет
Маврикий◦20%15%Нет15%НетНет
Мексика◦35%30%Облагается как16%НетНет
Микронезия10%НетОбщего налогаНетНетНет
Молдавия◦12%12%12%20%НетНет
Монако◦0%25%Нет20%Нет0%
Монголия20%25%Продажа10%НетНет
Черногория◦15%15%15%21%Нет3%
Марокко◦37%20%20%20%НетНет
Мозамбик32%32%Облагается как16%НетНалог на
Мьянма25%22%10%НетНетНет
Намибия◦37%30%Нет15%НетНет
Науру◦0%20%НетНетНетНет
Непал36%25%5%–7,5%13%НетНет
Нидерланды◦49,5%25,8%Отдельного CGT21%Налог Box 3 на10-40%
Новая Зеландия◦39%28%Нет15%НетНет
Никарагуа30%30%15%15%НетОблагается как
Нигер35%30%Включается в19%НетНет
Нигерия◦25%30%С 2026 года7.5%НетНет
Северная КореяНет25%Включается вНетНетНет
Северная Македония◦10%10%15%18%Нет2–5%
Норвегия◦~47,4%22%37,84%25%1,0%Нет
Оман◦0%15%Освобождён для ф5%НетНет
Пакистан35%29%До 15% по18%НетНет
Палау◦12%12%Нет10%НетНет
Палестина15%15%Включается в16%НетНет
Панама◦25%25%10%7%НетНет
Папуа — Новая Гвинея42%30%Нет10%НетНет
Парагвай◦10%10%8%10%НетНет
Перу◦30%29,5%5%18%НетНет
Филиппины◦35%25%6%12%НетНалог на
Польша◦32%19%19%23%НетНалог на
Португалия◦48%19%28%23%НетНет
Пуэрто-Рико◦33%До 37,5%До 20%11.5%НетНалог на
Катар◦0%10%Освобождён для фНетНетНет
Республика Конго40%28%Включается в18%НетНет
Румыния◦10%16%10%21%НетНет
Россия◦22%25%13%22%НетНет
Руанда◦30%28%5%18%НетНет
Самоа◦27%27%Нет15%НетНет
Сан-Марино◦35%17%Освобождён для аНетНетНет
Сан-Томе и Принсипи◦25%25%Включается в15%НетНет
Саудовская Аравия◦0%20%Освобождён для ф15%НетНет
Сенегал43%30%Облагается по18%НетПошлины на
Сербия◦15%15%15%20%Нет2,5%
Сейшельские Острова◦30%25%Нет15%НетНет
Сьерра-Леоне30%25%Включается в15%НетНет
Сингапур◦24%17%Нет9%НетНет
Словакия◦35%21%19%23%НетНет
Словения◦50%22%25%22%НетПрогрессивный в
Соломоновы Острова40%30%Включается в20%НетНет
СомалиНетНетНа практике не5%НетНет
Южно-Африканская Республика◦45%27%18%15%НетНалог на
Республика Корея◦45%25%Освобождён для м10%Нет10–50%
Южный Судан20%25%Включается в18%НетНет
Испания◦47%25%Шкала для21%0,2–3,5%Да
Шри-Ланка36%30%10%18%НетНет
Сент-Китс и Невис◦0%33%Нет17%НетНет
Сент-Люсия◦30%30%Нет12.5%НетНет
Сент-Винсент и Гренадины30%28%Нет16%НетНет
Судан15%15%10%17%НетНет
Суринам38%36%Прибыль от10%НетНет
Швеция◦~52%20,6%30%25%НетНет
Швейцария◦~40%~12-21%Прирост по8,1%КантональныйКантональный
Сирия22%28%Включается вНетНетНет
Тайвань◦40%20%Прирост по5%НетНалог на
Таджикистан12%18%Облагается как14%НетНет
Танзания◦30%30%10%18%НетНет
Таиланд◦35%20%Облагается как7%Нет5-10% на
Восточный Тимор10%10%Включается вНетНетНет
Того35%27%Включается в18%НетНет
Тонга◦25%25%Нет15%НетНет
Тринидад и Тобаго30%30%Нет12.5%НетНет
Тунис◦35%20%10%19%0,5%2,5%
Турция◦40%25%Облагается как20%НетНалог на
Туркменистан10%20%Облагается как15%НетНет
Острова Тёркс и Кайкос◦0%0%НетНетНетНет
Тувалу30%30%Включается в7%НетНет
Уганда40%30%Облагается как18%НетНет
Украина18%18%18%20%НетОблагается как
Объединённые Арабские Эмираты◦0%9%Освобождён для ф5%НетНет
Великобритания◦45%25%24%20%Нет40%
Соединённые Штаты Америки◦37%21%20%НетНетФедеральный
Уругвай◦36%25%12%22%Impuesto alНет
Узбекистан◦12%15%Облагается как12%НетНет
Вануату◦0%0%Нет15%НетНет
ВатиканНетНетНалога наНетНетНет
Венесуэла34%34%Облагается как16%Impuesto a losПрогрессивная
Вьетнам◦35%20%Ценные бумаги:8%Нет10%
Йемен15%20%Включается в5%НетНет
Замбия37%30%Нет16%НетНет
Зимбабве40%25%20%15,5%НетНалог на

◦ отмечает страну с маршрутом резидентства или гражданства, задокументированным на этом сайте.

Ваше налоговое положение — не сноска к вашему переезду

Обычно это самое большое число в решении. Принесите нам ваше гражданство, вашу историю резидентства и структуру ваших активов — и мы смоделируем его прежде, чем вы на что-либо обяжетесь.

Записаться на консультацию