欧洲 · 公司注册
公司注册地点： 卢森堡
一家欧盟控股公司（Soparfi），享有参股免税和广泛的税收协定网络。
概览
- 实体类型
- Société à responsabilité limitée（Sàrl），私人有限公司
- 企业所得税
- 2026 年卢森堡市合计约 23.87%：企业所得税 16% 加 7% 团结附加税，再加 6.75% 市镇营业税；利润低于 EUR 175,000 的部分适用自 14% 起的较低档次。符合条件的 Soparfi 控股公司，对免税股息和资本利得适用 0%。首都以外的市镇税率请另行核实。
- 注册所需时间
- 约 2 至 4 周（名称／经营许可、公证契据、商事登记簿登记）
- 最低注册资本
- EUR 12,000，须全额认购；自 2026 年 6 月 2 日起，现金缴付可在设立后最多推迟 12 个月
- 本地董事
- 法律上不要求，经理的国籍和居住地不限；但为确保税务居民身份，建议具备本地经济实质
- 审计
- 适用小型公司豁免；只有超过三项门槛中的两项时，才需由核准审计师（réviseur d'entreprises agréé）进行法定审计，即资产总额 EUR 7.5m、营业额 EUR 15m、员工 50 人（门槛由 2024 年 10 月改革上调）
- 远程设立
- 多数环节可以；公证契据是强制的，但可凭授权委托书由代理签署，因此无需前往当地
- 政府费用
- 固定登记税（AED）EUR 75，另加商事登记簿提交费约 EUR 15 至 200（数据截至 2026 年）；公证费另计，通常为 EUR 1,800 至 3,000
- 最适合
- 一家欧盟控股公司（Soparfi），享有参股免税和广泛的税收协定网络。
办理流程
- 向商事登记簿保留公司名称；贸易类公司还需向经济部取得营业设立许可
- 起草公司章程并认购 EUR 12,000 资本，现金缴付现在可推迟最多 12 个月，因此设立时不再需要冻结银行账户
- 在卢森堡公证人面前签署设立契据，可本人到场或凭授权委托书由代理签署
- 由公证人向登记税务局办理契据登记并向商事登记簿／RESA 提交；公司自登记之日起取得法人资格
- 办理增值税登记；若雇用员工，还需向税务和社会保障机关登记
潜在风险
- 经济实质很关键：要取得卢森堡税务居民身份并享受协定与参股免税待遇，必须具备真实的本地实质（常驻经理、办公室、在卢森堡作出的决策）；人手单薄的控股公司在欧盟／反避税指令规则下越来越受质疑
- Soparfi 参股免税要求在应税子公司中持股 10%（或取得成本 EUR 1.2m）并持有 12 个月；反混合错配、利息限制和一般反滥用规则同样适用
- 开立公司银行账户是另一个 KYC 繁重的环节，可能耗时数周；2026 年 6 月的资本延缴改革，现在允许您在账户开立之前先完成设立
- 低税负的卢森堡控股公司可能被创始人母国的受控外国公司规则捕获，使用前请先确认其立场
热门移居途径
移居从来不只是一家公司。这些是家庭会同时选择的居留与入籍途径。
在此地注册公司： 卢森堡?
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