Europa
España: panorama fiscal
Este es un sistema de alta tributación basado en la residencia, que combina el impuesto sobre la renta estatal y regional (comunidad autónoma) con un impuesto regional al patrimonio y un impuesto nacional de solidaridad sobre grandes fortunas. El régimen Beckham, sin embargo, ofrece a los recién llegados una tasa fija del 24%.
Formas de mudarse a España
Las vías de residencia y ciudadanía que llevan aquí, sopesadas con el panorama fiscal de arriba.
Los impuestos
- IRPF (tipo máximo)
- 47%
- Impuesto de sociedades
- 25%
- Ganancias de capital
- Una escala de renta del ahorro del 19–30%, con el 30% máximo aplicándose a ganancias superiores a EUR 300k.
- IVA
- 21%
- Dividendos (retención)
- 19%
- Intereses (retención)
- 19%
- Cánones (retención)
- 24%, o 19% para residentes de la UE.
- Seguridad social (empleado)
- ~6.5%
- Seguridad social (empleador)
- ~30%
- Impuesto sobre el patrimonio
- 0.2–3.5%, fijado regionalmente, con una exención de EUR 700k. En Madrid y Andalucía es efectivamente del 0%.
- Sucesiones / patrimonio hereditario
- Sí, y es regional. La tasa nominal llega hasta ~34%, aunque los familiares cercanos obtienen grandes reducciones.
- Impuesto sobre bienes inmuebles
- El IBI, un impuesto municipal, va de aproximadamente el 0.4 al 1.1% del valor catastral.
- Otros
- Un impuesto de solidaridad sobre grandes fortunas, del 1.7–3.5% sobre el patrimonio neto por encima de EUR 3m.
Cómo funciona el sistema
- Sistema fiscal
- Renta mundial (basada en residencia)
- Ingresos extranjeros
- Gravados (renta mundial)
- Impuestos según la ciudadanía
- No
- Impuesto de salida
- Sí, marcharse tiene un coste
- Normas CFC
- Sí
- CRS
- Participante
- Régimen especial
- La Ley Beckham: una tasa fija del 24% sobre las rentas de origen español, con las rentas extranjeras en gran medida exentas, durante un máximo de 6 años.
Los tipos que figuran debajo son cifras de referencia indicativas (marginal máximo, general y tipo de referencia), revisadas en 2026-07. Los tramos, los recargos y los impuestos estatales, provinciales o cantonales varían; considérelo un mapa de referencia, no asesoramiento.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es el tipo del impuesto sobre la renta en España?
El tipo marginal máximo del impuesto sobre la renta personal en España es 47%. Progresivo. La tasa nominal combinada estatal y regional ronda el 47%, pero las tasas efectivas más altas van del ~45 al 54% según la región, siendo más altas en Cataluña/Valencia y más bajas en Madrid/Andalucía.
¿Cuál es el tipo del impuesto de sociedades en España?
El tipo nominal del impuesto de sociedades es 25%.
¿Grava España las plusvalías?
Plusvalías para personas físicas: Una escala de renta del ahorro del 19–30%, con el 30% máximo aplicándose a ganancias superiores a EUR 300k..