أوروبا
إسبانيا: نظرة عامة على الضرائب
نظام مرتفع الضرائب قائم على الإقامة يجمع بين ضريبة دخل مركزية وأخرى إقليمية (على مستوى الأقاليم المتمتعة بالحكم الذاتي)، وضريبة ثروة إقليمية، وضريبة تضامن وطنية على الثروات الكبيرة؛ ويمنح نظام Beckham الوافدين الجدد معدلاً ثابتاً قدره 24%.
عالمي (على أساس الإقامة)
آخر تحقّق
طرق الانتقال إلى إسبانيا
مسارات الإقامة والجنسية التي تقود إلى هنا، موازنةً مع الوضع الضريبي أعلاه.
النظام الخاص للعاملين المنتدبين إلى الأراضي الإسبانية (Article 93 LIRPF)
النظام الضريبي
نظام ضريبي، وليس تأشيرة1–3 شهر
تأشيرة العمل عن بُعد الدولية / تأشيرة الرحّالة الرقمي Digital Nomad Visa (Law 28/2022)
الرحّالة الرقمي
شرط الدخل1–6 شهر
تأشيرة الإقامة غير المدرّة للدخل (Visado de residencia no lucrativa)
الدخل السلبي
شرط الدخل2–6 شهر
تأشيرة إقامة رائد الأعمال (Article 70, Law 14/2013)
الأعمال والتأسيس
مسار الاستثمار3–9 شهر
ضريبة التضامن على الثروات الكبرى (Impuesto de Solidaridad de las Grandes Fortunas)
النظام الضريبي
نظام ضريبي، وليس تأشيرة
الضرائب
- ضريبة الدخل (الحد الأعلى)
- 47%تصاعدي؛ المعدل الاسمي المجمّع (مركزي + إقليمي) نحو 47%، غير أن المعدلات العليا الفعلية تتراوح بين نحو 45–54% حسب الإقليم (أعلاها في كاتالونيا/بلنسية، وأدناها في مدريد/الأندلس).
- ضريبة الشركات
- 25%
- الأرباح الرأسمالية
- سلّم دخل الادخار 19–30% (المعدل الأعلى 30% على الأرباح التي تتجاوز EUR 300k)
- ضريبة القيمة المضافة / IVA
- 21%
- توزيعات الأرباح (استقطاع)
- 19%
- الفوائد (استقطاع)
- 19%
- الإتاوات (استقطاع)
- 24% (19% لمقيمي الاتحاد الأوروبي)
- الضمان الاجتماعي (الموظّف)
- ~6.5%
- الضمان الاجتماعي (صاحب العمل)
- ~30%
- ضريبة الثروة
- 0.2–3.5% (إقليمية؛ إعفاء قدره EUR 700k؛ فعلياً 0% في مدريد/الأندلس)
- الميراث / التركات
- نعم — إقليمية، بمعدل اسمي يصل إلى نحو 34% (تخفيضات كبيرة للأقارب المقرّبين)
- الضريبة العقارية
- ضريبة IBI بنحو 0.4–1.1% من القيمة العقارية المسجّلة (بلدية)
- أخرى
- ضريبة تضامن على الثروات الكبيرة بنسبة 1.7–3.5% على صافي الثروة التي تتجاوز EUR 3m
كيف يعمل النظام
- النظام الضريبي
- عالمي (على أساس الإقامة)
- الدخل الأجنبي
- خاضع للضريبة (عالمياً)
- ضرائب على أساس الجنسية
- لا
- ضريبة الخروج
- نعم، للمغادرة تكلفة
- قواعد الشركات الأجنبية الخاضعة للسيطرة
- نعم
- معيار الإبلاغ المشترك
- مُشارِك
نظام خاص للقادمين الجدد
قانون بكهام Beckham Law (Art. 93 LIRPF): 24% ثابتة على دخل العمل الإسباني حتى EUR 600k، و47% فوقها، لمدة 6 سنوات
المعدّلات أدناه أرقام رئيسية استرشادية (الحدّ الأعلى الهامشي، والمعدّل القياسي، والمعدّلات الرئيسية)، رُوجعت في 2026-07. تختلف الشرائح والرسوم الإضافية والضرائب على مستوى الولايات أو المقاطعات أو الكانتونات؛ عامِل هذا كخريطة مرجعية، لا كاستشارة.