Europe
Espagne : aperçu fiscal
Système à forte pression fiscale fondé sur la résidence, associant un impôt sur le revenu national et régional (communauté autonome), un impôt sur la fortune régional et un impôt de solidarité national sur les grandes fortunes ; le régime Beckham offre aux nouveaux arrivants un taux forfaitaire de 24%.
Comment s'installer en Espagne
Les voies de résidence et de citoyenneté qui mènent ici, mises en regard de la fiscalité ci-dessus.
Régime spécial des travailleurs détachés en territoire espagnol (article 93 LIRPF)
Régime fiscal
Visa de télétravail international / Digital Nomad Visa (loi 28/2022)
Nomade numérique
Visa de résidence non lucrative (Visado de residencia no lucrativa)
Revenus passifs
Visa de résidence pour entrepreneurs (article 70, loi 14/2013)
Entreprise et fondateur
Impôt de solidarité sur les grandes fortunes (Impuesto de Solidaridad de las Grandes Fortunas)
Régime fiscal
Les impôts
- Revenu des personnes physiques (tranche supérieure)
- 47%
- Impôt sur les sociétés
- 25%
- Plus-values
- Barème de l'épargne de 19–30% (taux supérieur de 30% sur les plus-values au-delà de EUR 300k)
- TVA / IVA
- 21%
- Dividendes (RAS)
- 19%
- Intérêts (RAS)
- 19%
- Redevances (RAS)
- 24% (19% pour les résidents de l'UE)
- Cotisations sociales (salarié)
- ~6.5%
- Cotisations sociales (employeur)
- ~30%
- Impôt sur la fortune
- 0.2–3.5% (régional ; abattement de EUR 700k ; Madrid/Andalousie effectivement 0%)
- Succession / patrimoine
- Oui — régional, taux nominal jusqu'à ~34% (réductions importantes pour la famille proche)
- Taxe foncière
- IBI d'environ 0.4–1.1% de la valeur cadastrale (municipal)
- Autre
- Impôt de solidarité sur les grandes fortunes de 1.7–3.5% sur le patrimoine net supérieur à EUR 3m
Fonctionnement du système
- Système fiscal
- Mondial (fondé sur la résidence)
- Revenus étrangers
- Imposés (système mondial)
- Imposition fondée sur la citoyenneté
- Non
- Impôt de sortie
- Oui, le départ a un coût
- Règles SEC
- Oui
- NCD
- Participant
- Régime spécial
- Loi Beckham — 24% forfaitaire sur les revenus de source espagnole (revenus étrangers largement exonérés) pendant 6 ans maximum
Les taux ci-dessous sont des chiffres indicatifs de référence (taux marginal supérieur, taux standard et taux de référence), vérifiés en 2026-07. Les tranches, les surtaxes et les impôts nationaux, provinciaux ou cantonaux varient ; traitez ceci comme une carte de référence, pas comme un conseil.
Questions fréquentes
Quel est le taux d'imposition sur le revenu dans Espagne ?
Le taux marginal maximal de l'impôt sur le revenu des personnes physiques dans Espagne est de 47%. Progressif ; taux nominal combiné national + régional d'environ 47%, mais les taux marginaux effectifs varient de ~45–54% selon la région (les plus élevés en Catalogne/Valence, plus faibles à Madrid/Andalousie).
Quel est le taux d'imposition des sociétés dans Espagne ?
Le taux nominal de l'impôt sur les sociétés est de 25%.
Les plus-values sont-elles imposées dans Espagne ?
Plus-values pour les particuliers : Barème de l'épargne de 19–30% (taux supérieur de 30% sur les plus-values au-delà de EUR 300k).