Северная и Центральная Америка
Соединённые Штаты Америки: налогообложение вкратце
Одна из всего двух стран, облагающих граждан налогом на общемировой доход независимо от места их проживания, причём федеральный налог накладывается поверх штатного и местного.
Переезд — Соединённые Штаты Америки
Маршруты ВНЖ и гражданства, которые ведут сюда, с оглядкой на налоги выше.
Программа иммигранта-инвестора пятой преференции на основе занятости (EB-5)
ВНЖ за инвестиции
Trump Gold Card (вид на жительство за взнос в бюджет США)
ВНЖ за инвестиции
Виза договорного инвестора E-2
Бизнес и основатели
Виза внутрикорпоративного перевода L-1 (L-1A / L-1B)
Трудоустройство
Неиммиграционная виза O-1 для лиц с исключительными способностями или достижениями
Талант и выдающиеся способности
Иммиграционная виза EB-1A для лиц с исключительными способностями
Талант и выдающиеся способности
Налоги
- НДФЛ (максимальная ставка)
- 37%Прогрессивная федеральная шкала; верхняя ставка 37% при доходе выше ~USD 640 тыс. (одинокий налогоплательщик, 2026). Подоходный налог штата взимается дополнительно — от 0% в TX/FL/WA до ~13,3% в Калифорнии.
- Налог на прибыль компаний
- 21%
- Прирост капитала
- 20% верхняя ставка на долгосрочный прирост (+3,8% налог на чистый инвестиционный доход = 23,8%); краткосрочный прирост облагается как обычный доход
- НДС / Налог с продаж (штатный/местный, ~0–~10%)
- Нет (на федеральном уровне)
- Дивиденды (налог у источника)
- 30%
- Проценты (налог у источника)
- 30% (процентный доход по портфельным инвестициям часто освобождён)
- Роялти (налог у источника)
- 30%
- Соцвзносы (работник)
- 7,65% (6,2% Social Security + 1,45% Medicare)
- Соцвзносы (работодатель)
- 7,65%
- Налог на богатство
- Нет
- Наследство / имущество
- Федеральный налог на наследство 40% с превышения USD 15 млн необлагаемого минимума (2026); отдельные штаты взимают собственный
- Налог на недвижимость
- Местный налог на недвижимость ~0,3–2,2% от стоимости, варьируется по штату/округу
- Прочее
- Подоходный налог штата взимается дополнительно; 0,9% дополнительного Medicare на заработную плату свыше USD 200 тыс.
Как устроена система
- Налоговая система
- По признаку гражданства
- Зарубежный доход
- Облагается налогом (общемировой принцип)
- Налогообложение по гражданству
- Да
- Налог на выход
- Да, выход сопряжён с издержками
- Правила КИК
- Да
- CRS
- Не участвует
Особый режим для новоприбывших
Отсутствует — наоборот. Налогообложение на основе гражданства: граждане США и держатели green card подают и платят налог США на всемирный доход, где бы ни жили. Исключение иностранного заработанного дохода — лишь USD 132,900 на 2026 год.
Ставки ниже — ориентировочные заглавные значения (максимальная предельная, стандартная и заглавная ставки), проверено 2026-07. Шкалы, надбавки и налоги штатов, провинций или кантонов различаются; воспринимайте это как справочную карту, а не как консультацию.