Amérique du Nord et centrale
États-Unis : aperçu fiscal
L'un des deux seuls pays à imposer ses citoyens sur leur revenu mondial quel que soit leur lieu de résidence, l'impôt fédéral se superposant aux impôts d'État et locaux.
Comment s'installer en États-Unis
Les voies de résidence et de citoyenneté qui mènent ici, mises en regard de la fiscalité ci-dessus.
Programme d'investisseur immigrant de cinquième préférence fondée sur l'emploi (EB-5)
Résidence par investissement
Carte dorée Trump (Trump Gold Card)
Résidence par investissement
Visa E-2 d'investisseur conventionné
Entreprise et fondateur
Visa L-1 de transfert intragroupe (L-1A / L-1B)
Emploi
Visa non-immigrant O-1 pour aptitudes ou réalisations extraordinaires
Talent et compétences exceptionnelles
Visa d'immigrant EB-1A pour étrangers aux aptitudes extraordinaires
Talent et compétences exceptionnelles
Les impôts
- Revenu des personnes physiques (tranche supérieure)
- 37%Barème fédéral progressif ; taux marginal de 37% au-delà de ~USD 640k (célibataire, 2026). L'impôt sur le revenu d'État s'y ajoute — de 0% au TX/FL/WA à ~13.3% en Californie.
- Impôt sur les sociétés
- 21%
- Plus-values
- 20% au maximum sur les plus-values à long terme (+3.8% de prélèvement sur les revenus nets de placement = 23.8%) ; les plus-values à court terme sont imposées comme un revenu ordinaire
- TVA / Taxe sur les ventes (État/local, ~0–~10%)
- Aucune (fédérale)
- Dividendes (RAS)
- 30%
- Intérêts (RAS)
- 30% (les intérêts de portefeuille sont souvent exonérés)
- Redevances (RAS)
- 30%
- Cotisations sociales (salarié)
- 7.65% (6.2% Social Security + 1.45% Medicare)
- Cotisations sociales (employeur)
- 7.65%
- Impôt sur la fortune
- Aucun
- Succession / patrimoine
- Impôt fédéral sur les successions de 40% au-delà d'un abattement de USD 15M (2026) ; certains États prélèvent le leur
- Taxe foncière
- Taxe foncière locale ~0.3–2.2% de la valeur, variable selon l'État/le comté
- Autre
- Impôt sur le revenu d'État en sus ; 0.9% de Medicare additionnel sur les salaires supérieurs à USD 200k
Fonctionnement du système
- Système fiscal
- Fondé sur la citoyenneté
- Revenus étrangers
- Imposés (système mondial)
- Imposition fondée sur la citoyenneté
- Oui
- Impôt de sortie
- Oui, le départ a un coût
- Règles SEC
- Oui
- NCD
- Non participant
Régime spécial pour les nouveaux arrivants
Aucun — l'exact inverse. Fiscalité fondée sur la citoyenneté : les citoyens américains et les titulaires de carte verte déclarent et paient l'impôt américain sur leur revenu mondial où qu'ils vivent. L'exclusion pour revenu gagné à l'étranger n'est que de 132 900 USD pour 2026.
Les taux ci-dessous sont des chiffres indicatifs de référence (taux marginal supérieur, taux standard et taux de référence), vérifiés en 2026-07. Les tranches, les surtaxes et les impôts nationaux, provinciaux ou cantonaux varient ; traitez ceci comme une carte de référence, pas comme un conseil.