Nord- und Mittelamerika
Vereinigte Staaten: Steuern im Überblick
Eines von nur zwei Ländern, das seine Staatsbürger unabhängig vom Wohnsitz auf das Welteinkommen besteuert; die Bundessteuer kommt zu den Steuern der Bundesstaaten und Kommunen hinzu.
Wege nach Vereinigte Staaten
Die Wege zu Aufenthalt und Staatsbürgerschaft hierher, abgewogen gegen die Steuerlage oben.
Einwanderungsprogramm für Investoren der fünften beschäftigungsbasierten Präferenz (EB-5)
Aufenthalt durch Investition
Gold Card
Aufenthalt durch Investition
E-2-Visum für Investoren aus Vertragsstaaten
Unternehmen & Gründer
L-1-Visum für konzerninterne Versetzungen (L-1A / L-1B)
Beschäftigung
O-1-Nichteinwanderungsvisum für Personen mit außergewöhnlichen Fähigkeiten oder Leistungen
Talent & außergewöhnliche Fähigkeiten
EB-1A-Einwanderungsvisum für Personen mit außergewöhnlichen Fähigkeiten
Talent & außergewöhnliche Fähigkeiten
Die Steuern
- Einkommensteuer (Spitze)
- 37 %Der Bundessteuersatz ist progressiv und erreicht 37 % oberhalb von rund USD 640.000 (Ledige, 2026). Die Einkommensteuer der Bundesstaaten kommt hinzu und reicht von 0 % in TX/FL/WA bis rund 13,3 % in Kalifornien.
- Körperschaftsteuer
- 21 %
- Kapitalerträge
- Langfristige Gewinne werden mit höchstens 20 % besteuert, zuzüglich 3,8 % Steuer auf Nettokapitalerträge (net investment income tax), zusammen also 23,8 %. Kurzfristige Gewinne gelten als gewöhnliches Einkommen.
- MwSt. / Sales Tax, festgelegt auf Ebene der Bundesstaaten und Kommunen, rund 0–10 %.
- Keine auf Bundesebene.
- Dividenden (QuSt.)
- 30 %
- Zinsen (QuSt.)
- 30 %, wobei Portfoliozinsen häufig befreit sind.
- Lizenzgebühren (QuSt.)
- 30 %
- Sozialversicherung (Arbeitnehmer)
- 7,65 %, davon 6,2 % Social Security und 1,45 % Medicare.
- Sozialversicherung (Arbeitgeber)
- 7,65 %
- Vermögensteuer
- Keine
- Erbschaft / Nachlass
- Die föderale Nachlasssteuer beträgt 40 % oberhalb eines Freibetrags von USD 15 Mio. (2026). Einzelne Bundesstaaten erheben zusätzlich eigene Steuern.
- Grundsteuer
- Die kommunale Grundsteuer liegt bei rund 0,3–2,2 % des Werts, je nach Bundesstaat und County.
- Sonstiges
- Die Einkommensteuer der Bundesstaaten kommt hinzu, und auf Löhne über USD 200.000 fällt eine zusätzliche Medicare-Steuer von 0,9 % an.
So funktioniert das System
- Steuersystem
- Staatsangehörigkeitsbasiert
- Ausländische Einkünfte
- Besteuert (weltweit)
- Besteuerung nach Staatsangehörigkeit
- Ja
- Wegzugsbesteuerung
- Ja, der Wegzug ist mit Kosten verbunden
- Hinzurechnungsbesteuerung
- Ja
- CRS
- Nicht teilnehmend
Sonderregime für Neuankömmlinge
Ein Sonderregime gibt es hier nicht. Wenn überhaupt, wirkt es umgekehrt. Nach dem Prinzip der Besteuerung nach der Staatsangehörigkeit müssen US-Staatsbürger und Green-Card-Inhaber ihr Welteinkommen erklären und in den USA versteuern, wo immer sie leben. Der Freibetrag für im Ausland erarbeitetes Einkommen beträgt für 2026 nur USD 132.900.
Die untenstehenden Sätze sind indikative Eckwerte (Spitzengrenzsatz, Regelsatz und Eckwertsätze), geprüft 2026-07. Tarifstufen, Zuschläge sowie Bundes-, Provinz- oder Kantonssteuern variieren; betrachten Sie dies als Referenzkarte, nicht als Beratung.