América do Norte e Central
Estados Unidos: panorama tributário
Um dos apenas dois países que tributam os cidadãos sobre a renda mundial, independentemente de onde residam, com o imposto federal sobreposto ao imposto estadual e local.
Como se mudar para Estados Unidos
As vias de residência e cidadania que levam até aqui, ponderadas com o panorama fiscal acima.
Programa de Investidor Imigrante de Quinta Preferência Baseada em Emprego
Residência por investimento
Trump Gold Card (cartão dourado)
Residência por investimento
Visto E-2 de Investidor por Tratado
Empreendedor e fundador
Visto L-1 de Transferência Intraempresa (L-1A / L-1B)
Emprego
O-1 Nonimmigrant Visa para Indivíduos com Habilidade ou Realização Extraordinária
Talento e habilidade excepcional
EB-1A Immigrant Visa para Estrangeiros de Habilidade Extraordinária
Talento e habilidade excepcional
Os tributos
- Imposto de renda pessoal (alíquota máxima)
- 37%Alíquota federal progressiva; teto de 37% acima de ~USD 640k (contribuinte solteiro, 2026). O imposto de renda estadual é adicional — 0% em TX/FL/WA e até ~13,3% na Califórnia.
- Imposto sobre as empresas
- 21%
- Ganhos de capital
- 20% no teto sobre ganhos de longo prazo (+3,8% de imposto sobre a renda líquida de investimentos = 23,8%); ganhos de curto prazo tributados como renda ordinária
- IVA / Imposto sobre vendas (estadual/local, ~0–~10%)
- Inexistente (federal)
- Dividendos (IRRF)
- 30%
- Juros (IRRF)
- 30% (juros de carteira frequentemente isentos)
- Royalties (IRRF)
- 30%
- Previdência social (empregado)
- 7,65% (6,2% Social Security + 1,45% Medicare)
- Previdência social (empregador)
- 7,65%
- Imposto sobre o patrimônio
- Inexistente
- Herança / espólio
- Imposto federal sobre heranças de 40% acima da isenção de USD 15M (2026); alguns estados cobram o seu próprio
- Imposto predial
- Imposto predial local de ~0,3–2,2% do valor, variável por estado/condado
- Outros
- Imposto de renda estadual adicional; 0,9% adicional de Medicare sobre salários acima de USD 200k
Como o sistema funciona
- Sistema tributário
- Baseado em cidadania
- Renda estrangeira
- Tributada (renda mundial)
- Tributação por cidadania
- Sim
- Imposto de saída
- Sim, sair tem um custo
- Regras CFC
- Sim
- CRS
- Não participante
Regime especial para recém-chegados
Nenhum — o oposto. Tributação baseada na cidadania: cidadãos dos EUA e portadores de green card declaram e pagam imposto americano sobre a renda mundial onde quer que vivam. A exclusão de renda auferida no exterior é de apenas USD 132.900 para 2026.
As alíquotas abaixo são valores de referência indicativos (marginal máxima, padrão e alíquotas de referência), revisados em 2026-07. Faixas, adicionais e tributos estaduais, provinciais ou cantonais variam; trate isto como um mapa de referência, não como aconselhamento.