أوروبا
المملكة المتحدة: نظرة عامة على الضرائب
نظام إقامة مرتفع الضرائب ألغى نظام non-dom في 2025، مستبدلاً إياه بإعفاء لمدة 4 سنوات على الدخل والمكاسب الأجنبية (FIG) للوافدين الجدد.
عالمي (على أساس الإقامة)
آخر تحقّق
طرق الانتقال إلى المملكة المتحدة
مسارات الإقامة والجنسية التي تقود إلى هنا، موازنةً مع الوضع الضريبي أعلاه.
نظام الدخل والمكاسب الأجنبية لأربع سنوات
النظام الضريبي
نظام ضريبي، وليس تأشيرة
تسهيل الإعادة المؤقت (Temporary Repatriation Facility)
النظام الضريبي
نظام ضريبي، وليس تأشيرة
ضريبة الميراث القائمة على الإقامة (اختبار المقيم طويل الأمد في المملكة المتحدة)
النظام الضريبي
نظام ضريبي، وليس تأشيرة10–20 سنة
إعفاء أيام العمل في الخارج (Overseas Workday Relief)
النظام الضريبي
نظام ضريبي، وليس تأشيرة
تأشيرة Innovator Founder
الأعمال والتأسيس
من £1.4k3–9 شهر
تأشيرة Global Talent
المواهب والقدرات الاستثنائية
بالمؤهّلات1–6 شهر
الضرائب
- ضريبة الدخل (الحد الأعلى)
- 45%تصاعدي؛ معدل إضافي 45% لما يتجاوز GBP 125,140. ارتفع المعدلان العادي والأعلى على الأرباح الموزعة بمقدار نقطتين مئويتين اعتباراً من أبريل 2026 إلى 10.75% و35.75% (وبقي المعدل الإضافي عند 39.35%)؛ ترتفع معدلات دخل الادخار/العقارات اعتباراً من أبريل 2027. تحدد اسكتلندا شرائحها الخاصة (الأعلى 48%).
- ضريبة الشركات
- 25%
- الأرباح الرأسمالية
- معدل أعلى 24% (العقارات السكنية والأصول الأخرى)؛ معدل أساسي 18%. مبلغ الإعفاء السنوي GBP 3,000.
- ضريبة القيمة المضافة
- 20%
- توزيعات الأرباح (استقطاع)
- 0%
- الفوائد (استقطاع)
- 20%
- الإتاوات (استقطاع)
- 20%
- الضمان الاجتماعي (الموظّف)
- 8%
- الضمان الاجتماعي (صاحب العمل)
- 15%
- ضريبة الثروة
- لا يوجد
- الميراث / التركات
- 40% لما يتجاوز شريحة الإعفاء الصفري البالغة GBP 325,000
- الضريبة العقارية
- ضريبة المجالس (محلية، قائمة على شرائح) بالإضافة إلى ضرائب الأعمال؛ SDLT عند الشراء
- أخرى
- رسم التدريب المهني 0.5% (أصحاب العمل الكبار)؛ اشتراكات التأمين الوطني للموظفين NIC 2% لما يتجاوز الحد الأعلى للدخل
كيف يعمل النظام
- النظام الضريبي
- عالمي (على أساس الإقامة)
- الدخل الأجنبي
- خاضع للضريبة (عالمياً)
- ضرائب على أساس الجنسية
- لا
- ضريبة الخروج
- لا
- قواعد الشركات الأجنبية الخاضعة للسيطرة
- نعم
- معيار الإبلاغ المشترك
- مُشارِك
نظام خاص للقادمين الجدد
نظام FIG لأربع سنوات: إعفاء 100% على الدخل والمكاسب الأجنبية للسنوات الأربع الأولى من الإقامة في المملكة المتحدة، متاح فقط بعد 10 سنوات ضريبية متتالية على الأقل من عدم الإقامة
المعدّلات أدناه أرقام رئيسية استرشادية (الحدّ الأعلى الهامشي، والمعدّل القياسي، والمعدّلات الرئيسية)، رُوجعت في 2026-07. تختلف الشرائح والرسوم الإضافية والضرائب على مستوى الولايات أو المقاطعات أو الكانتونات؛ عامِل هذا كخريطة مرجعية، لا كاستشارة.